ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ

Της Ανώνυμης Εταιρείας Ξενοδοχειακών και Τουριστικών Επιχειρήσεων

“MARBELLA Α.Ε.”

για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024

απευθυνόμενη

στην τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων

Κύριοι Μέτοχοι,

Σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του άρθρου 150 του Ν. 4548/2018 "Περί Ανωνύμων Εταιρειών", των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων (ΕΛΠ) Ν.4308/2014 και του καταστατικού της Εταιρείας, σας υποβάλλουμε για έγκριση τις οικονομικές καταστάσεις της διαχειριστικής περιόδου που έληξε την 31^η Δεκεμβρίου 2024 (01/01/2024 έως 31/12/2024). Από τη χρήση 2023, η Εταιρεία άλλαξε κατηγορία μεγέθους βάση των ΕΛΠ και κατατάσσεται πλέον στις "Μεγάλες" επιχειρήσεις.

Η έκθεση εμπεριέχει κατά τρόπο σύντομο πλην όμως ουσιαστικό όλες τις σημαντικές επιμέρους θεματικές ενότητες, οι οποίες είναι απαραίτητες, με βάση το ως άνω νομοθετικό πλαίσιο και απεικονίζει κατά τρόπο αληθή όλες τις σχετικές και αναγκαίες κατά το νόμο πληροφορίες, προκειμένου να εξαχθεί μια ουσιαστική και εμπεριστατωμένη ενημέρωση για την δραστηριότητα κατά την εν λόγω χρονική περίοδο της Εταιρείας «Ανώνυμη Εταιρεία Ξενοδοχειακών και Τουριστικών Επιχειρήσεων “MARBELLA” Α.Ε.» (εφεξής καλούμενη για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία»).

Η έκθεση μας αυτή έχει σκοπό να σας ενημερώσει με την παράθεση στοιχείων που θα συμπληρώνουν τα κονδύλια των Οικονομικών Καταστάσεων και τα οποία νομίζουμε ότι σας είναι απαραίτητα για την πληρέστερη διαμόρφωση γνώμης επί των πεπραγμένων της χρήσης 01/01/2024 - 31/12/2024 και την σε γενικές γραμμές παρακολούθηση της εξέλιξης και πορείας της Εταιρείας.

Γενική παρουσίαση

Η Εταιρεία ιδρύθηκε το 1969 με την επωνυμία «ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ MARBELLA A.E.» και δραστηριοποιείται στον τομέα εκμετάλλευσης ξενοδοχείων.

H Εταιρεία εντός του 2024 λειτούργησε τα ξενοδοχεία MarBella Corfu και Marbella Nido στην Κέρκυρα και το πλήρως ανακαινισμένο ξενοδοχειακό συγκρότημα MarBella Elix, το οποίο βρίσκεται στο Καραβοστάσι Θεσπρωτίας.

Η Εταιρεία έχει στόχο την επίτευξη ισορροπημένης ανάπτυξης της, την δραστηριότητα της με σεβασμό στο περιβάλλον και την τόνωση της τοπικής και κατά επέκταση εθνικής οικονομίας, διατηρώντας και αυξάνοντας τις υφιστάμενες θέσεις εργασίας. Επίσης, ειδικότερος στόχος αποτελεί η συνεχής προσπάθεια βελτίωσης των παρεχόμενων υπηρεσιών προς τους πελάτες μας.

Χρηματοοικονομικές εξελίξεις και επιδόσεις περιόδου αναφοράς

Ο κύκλος εργασιών ανήλθε σε 39.592.879,48 ευρώ έναντι 35.301.367,16 ευρώ το 2023 σημειώνοντας αύξηση 12,16 %.

Το Ξενοδοχείο MarBella Corfu λειτούργησε το 2024 για 192 ημέρες ενώ το 2023 για 166 ημέρες. Το 2024 το μέσο έσοδο ανά διανυκτέρευση διαμορφώθηκε στα 401 ευρώ έναντι 388 ευρώ το 2023, ενώ το έσοδο ανά διαθέσιμο δωμάτιο διαμορφώθηκε το 2024 στα 66.547 ευρώ έναντι 55.681 ευρώ το 2023. Η πληρότητα των δωματίων για το 2024 έφτασε σε ποσοστό 86% στα ίδια επίπεδα που ήταν και το 2023.

Το Ξενοδοχείο MarBella Nido λειτούργησε το 2024 για 194 ημέρες ενώ το 2023 για 201 ημέρες. Η πληρότητα του ξενοδοχείου για το 2024 έφτασε στο 89%, στα ίδια επίπεδα με το 2023. Το 2024 το μέσο έσοδο ανά διανυκτέρευση διαμορφώθηκε στα 414 ευρώ έναντι 391 ευρώ το 2023. Το έσοδο ανά διαθέσιμο δωμάτιο το 2024 διαμορφώθηκε στα 71.138 ευρώ ενώ το 2023 ήταν 69.358 ευρώ.

Το Ξενοδοχείο MarBella Elix διαθέτει 146 δωμάτια και λειτούργησε ως νέα ξενοδοχειακή μονάδα το 2021. Η πληρότητά του έφτασε το 2024 στο 85%, ενώ το 2023 ήταν 91%, ενώ το μέσο έσοδο ανά διανυκτέρευση διαμορφώθηκε στα 430 ευρώ το 2024 έναντι 427 ευρώ το 2023. Το έσοδο ανά διαθέσιμο δωμάτιο για το 2024 διαμορφώθηκε στα 72.077 ευρώ έναντι 71.621 ευρώ το 2023.

Αναλυτικότερα τα έσοδα ανά κλάδο εκμεταλλεύσεως διαμορφώθηκαν ως εξής:

Κλάδοι εκμεταλλεύσεως	Χρήση 2024	Χρήση 2023	Μεταβολή	Ποσοστιαία Μεταβολή
Έσοδα ενοικιάσεως δωματίων	34.309.121,15	30.376.109,55	3.933.011,60	12,95%
Επισιτιστικά τμήματα	4.795.084,88	4.484.336,08	310.748,80	6,93%
Έσοδα πωλήσεων εμπορευμάτων	488.673,45	440.921,53	47.751,92	10,83%
Σύνολο κύκλου εργασιών χρήσεων	39.592.879,48	35.301.367,16	4.291.512,32	12,16%
Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών	16.716,67	132.267,05	-115.550,38	-87,36%
Κέρδη & ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων	848.789,79	18.771,76	830.018,03	4421,63%
Έσοδα κεφαλαίων	1.019.355,05	393.886,99	625.468,06	158,79%
Λοιπά έσοδα και κέρδη	84.167,61	43.417,31	40.750,30	93,86%
Σύνολο εσόδου	41.561.908,60	35.889.710,27	5.672.198,33	15,80%

Η εξέλιξη των μεγεθών της εταιρείας κατά την κρινόμενη διαχειριστική περίοδο καθώς και η μεταβολή σε σχέση με την προηγούμενη χρήση παρατίθενται παρακάτω:

	Χρήση 2024	Χρήση 2023	Μεταβολή	Ποσοστιαία Μεταβολή
Επενδύσεις σε πάγιο εξοπλισμό	10.295.541,29	18.143.577,27	-7.848.035,98	-43,26%
Κύκλος εργασιών	39.592.879,48	35.301.367,16	4.291.512,32	12,16%
Μικτά Κέρδη/(ζημίες)	10.257.389,05	8.306.414,05	1.950.975,00	23,49%
EBITDA	12.561.815,97	9.884.840,28	2.676.975,69	27,08%

Οι Επενδύσεις σε ενσώματα πάγια της χρήσης 2024 αφορούν την ανακαίνιση των δωματίων του κεντρικού κτηρίου & κτηρίου Ναυσικά του ξενοδοχείου MarBella Corfu καθώς και την ανακαίνιση του εστιατορίου της πισίνας και του bar Eleona.

Ο δείκτης Κέρδη προ φόρων, Τόκων, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων (EBITDA) διαμορφώθηκε σε 12.561.815,97 € έναντι 9.884.840,28 € στην χρήση 2023 και υπολογίσθηκε ως εξής:

	ΧΡΗΣΗ 2024	ΧΡΗΣΗ 2023	Μεταβολή	% Μεταβολή
Αποτελέσματα περιόδου μετά από φόρους	4.848.998,52	2.507.959,82	2.341.038,70	93,34%
(+) Φόροι Εισοδήματος	15.200,75	0,00	15.200,75	100,00%
(+) Χρεωστικοί Τόκοι	3.858.584,88	3.287.280,80	571.304,08	17,38%
(-) Πιστωτικοί Τόκοι	-1.019.355,05	-393.886,99	-625.468,06	158,79%
(+) Αποσβέσεις	4.862.876,31	4.488.885,89	373.990,42	8,33%
(-) Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων	-4.489,44	-5.399,24	909,80	-16,85%
EBITDA	12.561.815,97	9.884.840,28	2.676.975,69	27,08%

Υπόλοιπο κερδών εις νέον

Από τα στοιχεία των Οικονομικών Καταστάσεων προκύπτει ότι το τελικό αποτέλεσμα της χρήσης 1/1/2024 – 31/12/2024 είναι κέρδη ποσού 13.016.857,16 ευρώ.

Το Διοικητικό Συμβούλιο προτείνει στην Γενική Συνέλευση τον ακόλουθο Πίνακα Διάθεσης Αποτελεσμάτων.

Κέρδη χρήσεως	4.848.998,52
Μείον: Αφορολόγητο Αποθεματικό Ν.4399/2016	1.135.718,27
Συν: Υπόλοιπο κερδών προηγουμένων χρήσεων	9.303.576,91
Κέρδη εις νέον	13.016.857,16

Πίνακας Διάθεσης:
Τακτικό αποθεματικό 2024	185.664,01
Υπόλοιπο Κερδών εις νέον	12.831.193,15
Σύνολο	13.016.857,16

Τα Ίδια Κεφάλαια κατά την 31/12/2024 ανέρχονται σε ποσό 36.159.984,47 ευρώ έναντι 31.462.985,95 ευρώ της προηγούμενης χρήσης.

Σημαντικότεροι Χρηματοοικονομικοί Δείκτες:

	31/12/2024		31/12/2023
Κυκλοφορούν ενεργητικό	5.018.404,65	5%	6.771.481,54	7%
Σύνολο ενεργητικού	100.640.746,50		92.191.990,66

Πάγιο ενεργητικό (1)	95.622.341,85	95%	85.420.509,12	93%
Σύνολο ενεργητικού	100.640.746,50		92.191.990,66

Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την αναλογία κεφαλαίων που έχει διατεθεί σε κυκλοφοριακό και πάγιο ενεργητικό.
(1)= Στο ποσό του Πάγιου Ενεργητικού περιλαμβάνει το Πάγιο Ενεργητικό και τα μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή.
Ίδια κεφάλαια	36.159.984,47	56%	31.462.985,95	52%
Σύνολο υποχρεώσεων	64.155.503,62		60.459.257,81

Ο παραπάνω δείκτης δείχνει την οικονομική αυτάρκεια της Εταιρείας.

Σύνολο υποχρεώσεων	64.155.503,62	64%	60.459.257,81	66%
Σύνολο παθητικού	100.640.746,50		92.191.990,66


Ίδια κεφάλαια	36.159.984,47	36%	31.462.985,95	34%
Σύνολο παθητικού	100.640.746,50		92.191.990,66

Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την δανειακή εξάρτηση της εταιρείας.


Ίδια κεφάλαια	36.159.984,47	38%	31.462.985,95	37%
Πάγιο ενεργητικό	95.622.341,85		85.420.509,12

Ο δείκτης αυτός δείχνει το βαθμό χρηματοδοτήσεως των ακινητοποιήσεων της εταιρείας από τα Ίδια Κεφάλαια.

Διαχείριση Χρηματοοικονομικών κινδύνων

Οι δραστηριότητες της Εταιρείας την αφήνουν εκτεθειμένη σε ποικίλους χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως, κίνδυνος αγοράς, πιστωτικός κίνδυνος και κίνδυνος ρευστότητας. Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας στοχεύει στον περιορισμό της αρνητικής επίδρασης στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα της Εταιρείας που προκύπτει από την αδυναμία πρόβλεψης των χρηματοοικονομικών αγορών και τη διακύμανση στις μεταβλητές του κόστους και των πωλήσεων.

(1) Συναλλαγματικός κίνδυνος

Η Εταιρεία δεν έχει σημαντικό ύψος συναλλαγών σε συνάλλαγμα. Ως εκ τούτου, δεν εκτίθεται ουσιαστικά στις διακυμάνσεις των συναλλαγματικών ισοτιμιών.

(2) Κίνδυνος επιτοκίου

Η Εταιρεία έχει χρηματοοικονομικά έξοδα τα οποία προέρχονται από τον δανεισμό της, ο οποίος είναι κατά κύριο λόγο μακροπρόθεσμος στο τέλος της χρήσης. Τα χρηματοοικονομικά έξοδα της Εταιρείας επηρεάζονται από τις διακυμάνσεις των επιτοκίων, καθώς ο δανεισμός της είναι συνδεδεμένος με το επιτόκιο αναφοράς Euribor και ως εκ τούτου υπάρχει ενδεχόμενο αύξησης του κόστους χρηματοδότησης. Η Εταιρεία παρακολουθεί συστηματικά την κίνηση των επιτοκίων και έχει στη διάθεση της χρηματοοικονομικά εργαλεία σταθεροποίησης του Euribor εφόσον χρειαστεί. Στη χρήση 2025 το Euribor κινείται πτωτικά και ως εκ τούτου θα μειωθεί το κόστος δανεισμού της Εταιρείας.

Η θετική πορεία της Εταιρείας τόσο από άποψη κερδοφορίας όσο και από άποψη διαθεσίμων σε συνδυασμό με την δέσμευση των μετόχων και του Διοικητικού Συμβουλίου στην υγιή ανάπτυξη της Εταιρείας, θα συντελέσουν σημαντικά στη μείωση του κόστους χρηματοδότησης.

(3) Πιστωτικός κίνδυνος

Πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος της μη έγκαιρης ή της αδυναμίας είσπραξης απαιτήσεων. Η Εταιρεία μέσω εφαρμοσμένων πολιτικών και εσωτερικών διαδικασιών επιβεβαιώνει τη πώληση προϊόντων σε πελάτες με κατάλληλο πιστωτικό προφίλ, ενώ η χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών παρακολουθείται διαρκώς. Η Εταιρεία παρέχει πίστωση έως 30 ή 60 ημερών μόνο σε επιλεγμένους ταξιδιωτικούς οργανισμούς με τους οποίους υπάρχει μακροχρόνια σχέση κι έχουν δείξει υποδειγματική συνέπεια.

(4) Κίνδυνος Ρευστότητας

Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Η Εταιρεία δεν αντιμετωπίζει προβλήματα ρευστότητας, λόγω της εξαιρετικής εισπραξιμότητας των απαιτήσεών της, της προσεκτικής διαχείρισης εισροών κι εκροών. Εκτός αυτού διατηρεί και αχρησιμοποίητες πιστωτικές γραμμές από τραπεζικά ιδρύματα (standby facilities) σε περίπτωση που χρειαστούν σε παρόμοιες έκτακτες και απρόβλεπτες συνθήκες.

Άλλα σημαντικά θέματα

Ίδιες μετοχές

Η Εταιρεία δεν κατέχει ίδιες μετοχές.

Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου

Κατά την διάρκεια της παρούσας χρήσης η Εταιρεία δεν πραγματοποίησε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου.

Περιβαλλοντική Ενημέρωση

Στην πολιτική της Εταιρείας εντάσσεται και η πλήρης συμμόρφωση με όλες τις νομοθετικές απαιτήσεις που σχετίζονται με την προστασία του περιβάλλοντος.

Τομέας έρευνας και ανάπτυξης

Κατά την διάρκεια της κλειόμενης χρήσης δεν υπήρξε δραστηριότητα στον τομέα έρευνας και ανάπτυξης.

Εργασιακά ζητήματα

Στην Εταιρεία κατά την παρούσα χρήση απασχολήθηκαν 897 άτομα με σχέση εξαρτημένης εργασίας και συνολικά καταβλήθηκαν για μισθούς, ημερομίσθια, εργοδοτικές εισφορές και λοιπές επιβαρύνσεις που αφορούν το προσωπικό ποσά € 13.927.294,37. Η Διοίκηση της Εταιρείας μέσω της στρατηγικής της παρέχει ίσες ευκαιρίες σε όλους τους εργαζομένους ανεξάρτητα από τα διαφορετικά χαρακτηριστικά τους, παρέχοντας ασφάλεια και συνθήκες υγιεινής κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους και έχει ιδιαίτερη ευαισθησία και διαδικασίες αναφοράς κι ενημέρωσης στο θέμα της βίας και παρενόχλησης στους χώρους εργασίας.

Προοπτικές

Η Διοίκηση της Εταιρείας προτίθεται να εξακολουθήσει να εφαρμόζει τα μέτρα προκειμένου για την συνέχιση της θετικής πορείας, βασιζόμενη στους εξής άξονες δράσης:

α) Στην ικανοποίηση των πελατών, μέσω της υψηλής ποιότητας των παρεχόμενων υπηρεσιών.

β) Την διασφάλιση τεχνικών προσδιορισμού, ανάλυσης των αναγκών του πελάτη και μέτρησης της ικανοποίησης του.

γ) Την αύξηση του μεριδίου αγοράς και τη μεγιστοποίηση των κερδών.

δ) Την αύξηση του κύκλου εργασιών, με την ταυτόχρονη διατήρηση του λειτουργικού κόστους, μέσα από την ολοκλήρωση του επενδυτικού σχεδίου της.

ε) Στην εξασφάλιση ικανοποιητικών συνθηκών εργασίας για το προσωπικό της και στην συνεχή ανάπτυξη μηχανισμών βελτίωσης της οργάνωσης της.

Λεπτομέρειες για τις οικοδομές και ακίνητα της Εταιρείας και λοιπές πληροφορίες, σας παρέχουμε μέσω του Προσαρτήματος χρήσεως 2024 που σας καταθέσαμε.

Σημαντικά γεγονότα που συνέβησαν από τη λήξη της χρήσης μέχρι και την ημερομηνία υποβολής της παρούσας έκθεσης.

Η Εταιρεία προέβη την 30η Μαΐου 2025:

· Σε υπογραφή Σύμβασης Κάλυψης Κοινού Ομολογιακού Δανείου, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4548/2018 και του ν. 3156/2003, διάρκειας δέκα ετών και ποσού € 6.000.000, δυνάμει της οποίας η «EUROBANK Α.Ε.» συμφώνησε να καλύψει τους τίτλους ομολογιών, που η Εταιρεία θα εκδώσει και θα παραδώσει σε αυτή. Το προϊόν του Ομολογιακού Δανείου θα χρησιμοποιηθεί από την Εκδότρια με σκοπό τη μερική χρηματοδότηση της Αύξησης Προϋπολογισμού εργασιών κατασκευής της ξενοδοχειακής μονάδας CORFU SENSES - Avali.

· Σε υπογραφή Σύμβασης Κάλυψης Κοινού Ομολογιακού Δανείου, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4548/2018 και του ν. 3156/2003, διάρκειας δέκα ετών και ποσού € 1.800.000, δυνάμει της οποίας η «EUROBANK Α.Ε.» συμφώνησε να καλύψει τους τίτλους ομολογιών, που η Εταιρεία θα εκδώσει και θα παραδώσει σε αυτή. Το προϊόν του Ομολογιακού Δανείου θα χρησιμοποιηθεί από την Εκδότρια με σκοπό τη μερική χρηματοδότηση του συνολικού προσυπολογιζόμενου κόστους, και χρηματοδότησή των εργασιών κατασκευής κεντρικής αποθήκης τροφίμων.

Μέχρι την ημερομηνία υποβολής της Έκθεσης αυτής δεν έχει συμβεί κανένα άλλο γεγονός, που θα μπορούσε να επηρεάζει σημαντικά την οικονομική θέση και την πορεία της εταιρείας.

**********

Κλείνοντας την Έκθεση μας για τα πεπραγμένα της διαχειριστικής περίοδού 1/1/2024 – 31/12/2024 σας παρακαλούμε κ.κ. Μέτοχοι να πάρετε αποφάσεις και να:

α) Εγκρίνετε τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 2024, όπως σας τις υποβάλλουμε και οι οποίες έχουν εγκριθεί ομόφωνα από το Διοικητικό Συμβούλιο.

β) Αποφασίσετε για την διάθεση του υπολοίπου των κερδών ποσού € 13.016.857,16.

γ) Εγκρίνετε τη συνολική διαχείριση του Διοικητικού Συμβουλίου για την εταιρική χρήση 2024 σύμφωνα με το άρθρο 108 του Ν. 4548/2018.

δ) Απαλλάξετε τον Ορκωτό Ελεγκτή από κάθε ευθύνη αποζημίωσης για την εταιρική χρήση 2024 σύμφωνα με το άρθρο 117 παρ. 1 περ. γ’ του Ν. 4548/2018.

Κέρκυρα, 30 Μαΐου 2025

ΓΙΑ ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ

Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.

ΧΡΗΣΤΟΣ Γ. ΚΤΕΝΙΔΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Μ. ΚΟΥΡΑΚΟΣ

2024

1. Πληροφορίες σχετικές με την Εταιρεία

α) Επωνυμία:	ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ «MARBELLA A.E.»
β) Νομικός τύπος:	Ανώνυμη Εταιρεία
γ) Περίοδος αναφοράς:	1/1/2024 – 31/12/2024
δ) Διεύθυνση της έδρας:	Άγιος Ιωάννης Περιστερών - Στρογγυλή Κέρκυρας
ε) Εγγραφή σε Μητρώο ΓΕΜΗ	033129533000

στ) Η διοίκηση εκτιμά ότι η παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας είναι ενδεδειγμένη για την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.

ζ) Η Εταιρεία από τη χρήση 2024 ανήκει στην κατηγορία των «μεγάλων» οντοτήτων.

η) Η διοίκηση δηλώνει ότι οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τις διατάξεις του Ν. 4308/2014.

θ) Τα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εκφράζονται σε ευρώ, που αποτελεί το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας.

ι) Τα ποσά δεν έχουν στρογγυλοποιηθεί.

2. Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της Εταιρείας ως συνεχιζόμενης δραστηριότητας

Δεν υπάρχουν παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της συνεχιζόμενης δραστηριότητας της Εταιρείας που να είναι σε γνώση της Διοίκησης.

Την κλειόμενη χρήση συνεχίστηκε η θετική πορεία της Εταιρείας, όπου σημειώθηκαν κέρδη ποσού 4,85εκ. ευρώ, ενώ τα ίδια κεφάλαιά της ανήλθαν σε 36,2 εκ. ευρώ περίπου ξεπερνώντας κατά πολύ την αξία του μετοχικού κεφαλαίου, το οποίο ανέρχεται σε 16,9 εκ. ευρώ.

3. Λογιστικές αρχές και μέθοδοι

Η σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων προϋποθέτει την άσκηση κρίσης και τη διενέργεια εκτιμήσεων από την διοίκηση, τα οποία επηρεάζουν την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών, τα αναγνωριζόμενα ποσά των εσόδων, εξόδων, περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων και γνωστοποιήσεων. Αυτές οι εκτιμήσεις και παραδοχές βασίζονται στην εμπειρία του παρελθόντος και σε λοιπούς παράγοντες που θεωρείται ότι είναι εύλογοι για τις περιστάσεις. Τα πραγματικά γεγονότα όμως, μπορεί να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Οι εκτιμήσεις και οι σχετικές παραδοχές επανεκτιμούνται σε συνεχή βάση. Οι λογιστικές εκτιμήσεις γίνονται κυρίως για τον υπολογισμό των αποσβέσεων των παγίων, τις συμμετοχές, την απομείωση των απαιτήσεων, τις προβλέψεις και την εκτίμηση της εύλογης αξίας εφόσον επιλέγεται η εφαρμογή της.

3.1. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές και μέθοδοι

Η Εταιρεία για τα επιμέρους στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εφαρμόζει τις ακόλουθες λογιστικές αρχές και μεθόδους, στα πλαίσια της βασικής αρχής του δεδουλευμένου.

3.1.1. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία

α) Αρχική καταχώριση

Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως, το οποίο περιλαμβάνει κάθε δαπάνη που απαιτείται για να έλθει το στοιχείο στην παρούσα κατάσταση ή θέση ή επιδιωκόμενη χρήση.

β) Μεταγενέστερη αποτίμηση

Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμούνται στο αποσβέσιμο κόστος (αρχικό κόστος κτήσεως, πλέον κάθε μεταγενέστερη δαπάνη που πληρεί τον ορισμό του περιουσιακού στοιχείου, μείον σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομειώσεως).

Οι αποσβέσεις των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους, η οποία εκτιμήθηκε ως ακολούθως:

· Κτίρια και τεχνικά έργα: 25 έτη.

· Μηχανήματα - Τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός: 10 έτη.

· Επιβατικά μεταφορικά μέσα: 6 έτη.

· Φορτηγά μεταφορικά μέσα κ.λπ.: 8 έτη.

· Έπιπλα και εξοπλισμός γραφείων: 10 έτη.

· Ηλεκτρονικοί υπολογιστές: 5 έτη.

Ζημία απομειώσεως καταχωρείται όταν εκτιμάται ότι η λογιστική αξία του στοιχείου έχει υπερβεί την ανακτήσιμη αξία του.

Οι λογιστικές αξίες των πάγιων περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας ελέγχονται για απομείωση όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι οι λογιστικές αξίες τους είναι μεγαλύτερες από τις ανακτήσιμες. Στην περίπτωση αυτή υπολογίζεται η ανακτήσιμη αξία των πάγιων περιουσιακών στοιχείων και αν οι λογιστικές αξίες υπερβαίνουν την εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία, η σχετική διαφορά καταχωρίζεται ως ζημία απομείωσης στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Το ανακτήσιμο ποσό των περιουσιακών στοιχείων είναι το μεγαλύτερο μεταξύ της εύλογης αξίας (μείον τα απαιτούμενα για την πώληση έξοδα) και της αξίας χρήσεως αυτών.

γ) Διαγραφή

Τα ενσώματα πάγια στοιχεία διαγράφονται κατά την πώλησή τους ή αν η Εταιρεία δεν αναμένει μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη χρησιμοποίησή τους ή την πώλησή τους.

3.1.2. Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία

Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν άδειες – παραχωρήσεις - δικαιώματα, λογισμικά προγράμματα, εμπορικές επωνυμίες και εμπορικά σήματα.

Η αξία των αδειών – παραχωρήσεων - δικαιωμάτων περιλαμβάνει το κόστος κτήσεως των εν λόγω στοιχείων, καθώς και κάθε δαπάνη που έχει μεταγενέστερα πραγματοποιηθεί για την επέκταση της διάρκειας της ισχύος τους, μειωμένη κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων και απομειώσεων της αξίας τους.

Η αξία των λογισμικών προγραμμάτων περιλαμβάνει το κόστος αγοράς λογισμικών προγραμμάτων καθώς και κάθε δαπάνη που έχει πραγματοποιηθεί προκειμένου αυτά να τεθούν σε καθεστώς λειτουργίας, μειωμένη κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων και τυχόν απομειώσεων της αξίας τους. Σημαντικές μεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται στα λογισμικά προγράμματα όταν προσαυξάνουν την απόδοση τους πέραν των αρχικών προδιαγραφών.

Η απόσβεση των αδειών – παραχωρήσεων - δικαιωμάτων λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου αποσβέσεως εντός της περιόδου ισχύος τους. Η απόσβεση των λογισμικών προγραμμάτων λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου αποσβέσεως σε 5 έτη.

Τα εμπορικά σήματα δεν αποσβένονται καθώς θεωρείται ότι δεν έχουν ορισμένη διάρκεια ωφέλιμης ζωής, υπόκεινται όμως σε ετήσιο έλεγχο απομείωσης της αξίας τους.

Η απόσβεση όλων των ανωτέρω στοιχείων περιλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.

3.1.3. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία

3.1.3.1. Συμμετοχές

Οι συμμετοχές παρακολουθούνται στο κόστος κτήσεως υποκείμενες σε έλεγχο απομειώσεως της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ή γεγονότα που υποδεικνύουν ότι η λογιστική αξία τους ενδέχεται να μην είναι ανακτήσιμη. Ζημίες απομειώσεως καταχωρίζονται όταν η λογιστική αξία των συμμετοχών υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία τους. Ως ανακτήσιμη αξία θεωρείται η αξία χρήσεως που είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών χρηματορροών από την συμμετοχή, στην επόμενη πενταετία και της υπολειμματικής της αξίας στο τέλος της πενταετίας.

3.1.3.2. Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία

α) Αρχική καταχώριση

Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως, δηλαδή στο κόστος που απαιτήθηκε για την απόκτηση τους. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει το σύνολο των ταμειακών διαθεσίμων (ή ταμειακών ισοδύναμων) ή την εύλογη αξία άλλου ανταλλάγματος που διατέθηκε για την απόκτηση, πλέον δαπάνες αγοράς.

β) Μεταγενέστερη αποτίμηση

Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία («Δάνεια και απαιτήσεις» και «Χρεωστικοί τίτλοι») αποτιμούνται στο κόστος κτήσεως τους (ονομαστικά ποσά) μείον τυχόν ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι οι ζημίες αυτές είναι μόνιμου χαρακτήρα, εκτός από τα έντοκα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, τα οποία, όταν τα ποσά, ο χρόνος λήξεως τους ή το επιτόκιο είναι σημαντικά, αποτιμούνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου (ή με τη σταθερή μέθοδο). Ζημία απομείωσης προκύπτει όταν η λογιστική αξία του στοιχείου είναι μεγαλύτερη από το ποσό που η οντότητα εκτιμά ότι θα ανακτήσει από το στοιχείο αυτό.

Το ποσό που η οντότητα εκτιμά ότι θα ανακτήσει από ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι το μεγαλύτερο από:

· Την παρούσα αξία του ποσού που εκτιμάται ότι θα ληφθεί από το περιουσιακό στοιχείο, υπολογιζόμενη με τη χρήση του αρχικού πραγματικού επιτοκίου.

· Την εύλογη αξία του στοιχείου, μειωμένη με το απαιτούμενο κόστος πωλήσεως.

Οι ζημίες απομείωσης καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και αναστρέφονται ως κέρδη σε αυτή, όταν οι συνθήκες που τις προκάλεσαν πάψουν να υφίστανται. Αναστροφή γίνεται μέχρι της αξίας που θα είχε το στοιχείο, εάν δεν είχε καταχωρηθεί ζημία απομείωσης.

Τα δάνεια και οι απαιτήσεις που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα αποτιμούνται με την ισοτιμία του ξένου νομίσματος κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Οι σχετικές συναλλαγματικές διαφορές καταχωρίζονται στα αποτελέσματα.

γ) Διαγραφή

Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διαγράφεται όταν και μόνον όταν εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμιακών ροών του στοιχείου ή μεταβιβαστούν ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη που προκύπτουν από την κυριότητα του στοιχείου αυτού.

3.1.4. Φόροι εισοδήματος

3.1.4.1. Τρέχων φόρος

Ο τρέχων φόρος εισοδήματος περιλαμβάνει:

· Τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει με βάση τις διατάξεις της εκάστοτε ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας.

· Τον φόρο εισοδήματος και τις προσαυξήσεις που προκύπτουν από τον φορολογικό έλεγχο.

Οι διαφορές του φορολογικού ελέγχου, καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως, κατά την οποία βεβαιώνονται από τις φορολογικές αρχές και γίνονται αποδεκτές από την Εταιρεία.

3.1.4.2. Αναβαλλόμενοι φόροι

Αναβαλλόμενοι φόροι προκύπτουν όταν υπάρχουν προσωρινές (αναστρέψιμες) διαφορές μεταξύ λογιστικής αξίας και φορολογικής βάσεως στοιχείων του ισολογισμού. Η Εταιρεία δεν έχει επιλέξει την καταχώριση αναβαλλόμενων φόρων.

3.1.5. Αποθέματα

α) Αρχική καταχώριση

Τα αποθέματα καταχωρούνται αρχικά στο κόστος κτήσεως, το οποίο περιλαμβάνει κάθε δαπάνη που απαιτείται για να έλθει κάθε στοιχείο των αποθεμάτων στην παρούσα κατάσταση ή θέση ή επιδιωκόμενη χρήση.

β) Μεταγενέστερη αποτίμηση

Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως, τα αποθέματα αποτιμούνται στην κατ' είδος χαμηλότερη τιμή μεταξύ του κόστους κτήσεως και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Το κόστος κτήσεως προσδιορίζεται με την μέθοδο του μέσου ετήσιου σταθμικού κόστους.. Σε περίπτωση ιδιαίτερα αυξημένων ζημιών απομείωσης αποθεμάτων, τα σχετικά ποσά εμφανίζονται στο κονδύλι «Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό)» στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων με σκοπό την εύλογη παρουσίαση.

3.1.6. Προκαταβολές και λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία

Οι προκαταβολές δαπανών καταχωρούνται αρχικά στο κόστος κτήσεως (καταβαλλόμενα ποσά) και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο αρχικό κόστος κτήσεως, μείον τα χρησιμοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δεδουλευμένου και τυχόν ζημίες απομείωσης. Η απομείωση των προκαταβολών δαπανών αναφέρεται στην περίπτωση στην οποία ο λήπτης του σχετικού ποσού δεν είναι σε θέση ούτε να εκπληρώσει την δέσμευση που ανέλαβε ούτε να επιστρέψει το υπόλοιπο του ποσού.

Τα λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται αρχικά στο κόστος κτήσεως και αποτιμούνται μεταγενέστερα στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και ανακτήσιμης αξίας, δηλαδή του ποσού που αναμένεται να ληφθεί.

3.1.7. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

α) Αρχική καταχώριση και μεταγενέστερη αποτίμηση

Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, τόσο κατά την αρχική καταχώριση, όσο και μεταγενέστερα, αποτιμούνται στα ονομαστικά ποσά τους. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα αποτιμούνται με την ισοτιμία του ξένου νομίσματος κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Οι σχετικές συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Όταν οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εμπεριέχουν ή τεκμαίρεται ότι εμπεριέχουν σημαντικά ποσά που αφορούν τόκους ή/και διαφορές υπέρ ή υπό τα άρτιο ή/και αρχικά κόστη, οι εν λόγω χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη σταθερή μέθοδο.

β) Διαγραφή

Μια χρηματοοικονομική υποχρέωση διαγράφεται όταν και μόνον όταν η συμβατική δέσμευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει, δηλαδή όταν η συμβατική δέσμευση που την δημιούργησε δεν υφίσταται πλέον.

3.1.8. Μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

α) Αρχική καταχώριση και μεταγενέστερη αποτίμηση

Οι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις καταχωρούνται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους. Διαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίμησή είτε κατά το διακανονισμό των μη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων καταχωρίζονται ως κέρδη ή ζημίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν.

β) Διαγραφή

Μια μη χρηματοοικονομική υποχρέωση διαγράφεται όταν και μόνον όταν η συμβατική δέσμευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει, δηλαδή όταν η συμβατική δέσμευση που την δημιούργησε δεν υφίσταται πλέον.

3.1.9. Προβλέψεις

Οι προβλέψεις καταχωρούνται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους, εκτός αν η αποτίμηση στην παρούσα αξία του ποσού που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους έχει σημαντική επίδραση στα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.

Ειδικότερα, οι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία, που προκύπτουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών, καταχωρούνται και αποτιμούνται στα προκύπτοντα από τη νομοθεσία ονομαστικά ποσά κατά την ημερομηνία του ισολογισμού έως και την 31/12/2023, ενώ όπως περιγράφεται και στη σημείωση 3.2.2, από 01/01/2024 η διοίκηση της Εταιρείας αποφάσισε οι υποχρεώσεις για αποζημίωση προσωπικού να υπολογίζονται βάσει αναλογιστικής μεθόδου και συγκεκριμένα με τη μέθοδο της Προβεβλημένης Πιστωτικής Μονάδας (Projected Unit Credit) .

3.1.10. Κρατικές επιχορηγήσεις

Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται με τα ποσά που εισπράττονται ή εγκρίνονται οριστικά. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, οι κρατικές επιχορηγήσεις αποσβένονται με τη μεταφορά τους στα αποτελέσματα ως έσοδα, στην ίδια περίοδο και με τρόπο αντίστοιχο της μεταφοράς στα αποτελέσματα της λογιστικής αξίας του στοιχείου που επιχορηγήθηκε. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα μεταφέρονται στα αποτελέσματα ως έσοδα στην περίοδο στην οποία τα επιχορηγηθέντα έξοδα βαρύνουν τα αποτελέσματα.

3.1.11. Έσοδα και έξοδα

Τα έσοδα και τα έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων βάσει της αρχής του δεδουλευμένου.

3.1.12. Στοιχεία της καθαρής θέσεως

Τα κονδύλια της καθαρής θέσεως καταχωρούνται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στα ονομαστικά ποσά, που έχουν ληφθεί ή καταβληθεί.

3.1.13. Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία και ενδεχόμενες υποχρεώσεις

Τα στοιχεία αυτά αφορούν ενδεχόμενα δικαιώματα και δεσμεύσεις αντίστοιχα, τα οποία προκύπτουν από γεγονότα του παρελθόντος και η ύπαρξή τους θα επιβεβαιωθεί μόνο από το αν συμβούν ή δεν συμβούν ένα ή περισσότερα αβέβαια μελλοντικά γεγονότα, τα οποία δεν είναι πλήρως υπό τον έλεγχο της Εταιρείας. Τα στοιχεία αυτά γνωστοποιούνται στις σημειώσεις των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.

3.1.14. Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού

Οι αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προσαρμόζονται, εάν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι διορθωτικά γεγονότα μετά την ημερομηνία αυτή επιβάλλουν προσαρμογές της αξίας τους. Οι προσαρμογές αυτές γίνονται για τέτοια γεγονότα, ως την ημερομηνία εγκρίσεως των χρηματοοικονομικών καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο. Τα μη διορθωτικά, μετά την ημερομηνία του ισολογισμού γεγονότα, γνωστοποιούνται εφόσον είναι σημαντικά, στις σημειώσεις των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.

3.1.15. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές

Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές αξιολογούνται διαρκώς και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων αναμενόμενων μελλοντικών γεγονότων που, υπό τις παρούσες συνθήκες, αναμένεται να πραγματοποιηθούν.

3.2. Μεταβολή λογιστικών αρχών και μεθόδων, μεταβολές λογιστικών εκτιμήσεων και διόρθωση σφαλμάτων προηγούμενων περιόδων

3.2.1. Μεταβολή λογιστικών αρχών και μεθόδων

Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε στις 31/12/2023.

Οι μεταβολές λογιστικών αρχών και μεθόδων, καταχωρούνται με αναδρομική επαναδιατύπωση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων όλων των περιόδων που δημοσιοποιούνται μαζί με τις καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου, ώστε τα παρουσιαζόμενα κονδύλια να είναι συγκρίσιμα.

Στην παρούσα περίοδο 2024 δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας μεταβολής.

3.2.2 Μεταβολές λογιστικών εκτιμήσεων

Οι μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων καταχωρούνται στην περίοδο, στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και μελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι μεταβολές αυτές δεν καταχωρούνται αναδρομικά.

Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας μεταβολής, πέραν της περίπτωσης που περιγράφεται κατωτέρω.

Η Εταιρεία δεν έχει επίσημα ή ανεπίσημα κανένα ειδικό πρόγραμμα παροχών προς τους εργαζομένους της, το οποίο να τη δεσμεύει για παροχή σε περίπτωση αποχωρήσεως (π.χ. συνταξιοδότηση, αναπηρία) εργαζομένων της.

Το μόνο πρόγραμμα που ισχύει και έχει ενεργοποιηθεί είναι η υποχρέωση με βάση την ισχύουσα νομοθεσία, και δη τον Ν. 2112/1920. Σύμφωνα με τον νόμο αυτόν, ο εργαζόμενος δικαιούται αποζημίωση σε ορισμένες περιπτώσεις τερματισμού της εργασιακής σχέσης. Η αποζημίωση αυτή είναι μια νομική υποχρέωση του εργοδότη. Υποχρέωση καταβολής αποζημίωσης προκύπτει στις εξής δύο περιπτώσεις:

(α) Αν ένας εργαζόμενος απολυθεί, ο εργοδότης υποχρεούται να του καταβάλλει το 100% της αποζημίωσης.

(β) Στην περίπτωση που ένας εργαζόμενος αποχωρήσει ή απολυθεί όταν συμπληρώσει τις προϋποθέσεις για να λάβει πλήρη σύνταξη γήρατος, ο εργοδότης υποχρεούται να του καταβάλει το 40% της αποζημίωσης, με την προϋπόθεση ότι ο εργαζόμενος καλύπτεται από κάποιο επικουρικό ταμείο, αλλιώς υποχρεούται να του καταβάλει το 50% της αποζημίωσης.

Σε οποιαδήποτε άλλη περίπτωση (π.χ. θάνατος, αναπηρία, οικειοθελής αποχώρηση του εργαζόμενου) δεν καταβάλλεται αποζημίωση.

Ο εργοδότης είναι αποκλειστικά υπεύθυνος για την χρηματοδότηση της αποζημίωσης του Ν. 2112/1920. Το κόστος αυτό αναγνωριζόταν άμεσα στα αποτελέσματα της χρήσης.

Από 01/01/2024 η διοίκηση της Εταιρείας αποφάσισε οι υποχρεώσεις για αποζημίωση προσωπικού να υπολογίζονται βάσει αναλογιστικής μεθόδου και συγκεκριμένα με τη μέθοδο της Προβεβλημένης Πιστωτικής Μονάδας (Projected Unit Credit). Η υποχρέωση για αποζημίωση συνταξιοδότησης προσδιορίζεται ως η παρούσα αξία των δεδουλευμένων καθορισμένων παροχών και του σχετικού κόστους της τρέχουσας απασχόλησης και όπου αρμόζει, του κόστους προϋπηρεσίας. Η μέθοδος της Προβεβλημένης Πιστωτικής Μονάδας θεωρεί ότι κάθε περίοδος υπηρεσίας δημιουργεί μια επιπρόσθετη μονάδα δικαιώματος στις παροχές και επιμετρά κάθε μονάδα ξεχωριστά για να δημιουργήσει την τελική δέσμευση.

Ο τρόπος κατανομής των παροχών αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης ακολουθεί την Απόφαση του Μαΐου 2021 του Συμβουλίου των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) όπως είχε προηγηθεί εισήγηση της Επιτροπής που ερμηνεύει τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (IFRIC). Βάσει της Απόφασης, η πρόβλεψη για αποζημίωση του προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης πρέπει να σχηματίζεται μόνο κατά τα τελευταία 16 έτη εργασίας ή σε λιγότερα έτη αν ο εργασιακός βίος υπολείπεται των 16 ετών.

Στις περιπτώσεις όπου οι εργαζόμενοι είχαν ήδη συμπληρώσει 17 και περισσότερα έτη υπηρεσίας στον ίδιο εργοδότη κατά το χρόνο εφαρμογής του Ν.4093/2012 (12/11/2012), η κατανομή των παροχών αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης γίνεται σε τόσα τελευταία έτη για όσα οι εργαζόμενοι είχαν θεμελιώσει το δικαίωμα είσπραξης αποζημίωσης συνταξιοδότησης κατά το χρόνο εφαρμογής της ισχύουσας νομοθετικής ρύθμισης.

Κατά την 31/12/2024 οι ανωτέρω υποχρεώσεις υπολογίζονται με βάση τις οικονομικές και αναλογιστικές παραδοχές που αναλύονται στη σημείωση 9.1 από ανεξάρτητο αναλογιστή. Τα καθαρά κόστη συνταξιοδότησης της χρήσης συμπεριλαμβάνονται στο κόστος μισθοδοσίας στην επισυναπτόμενη κατάσταση αποτελεσμάτων και αποτελούνται από τη παρούσα αξία των παροχών που έγιναν δεδουλευμένες κατά τη διάρκεια του έτους, το κόστος προγενέστερης υπηρεσίας και όποια άλλα πρόσθετα συνταξιοδοτικά κόστη. Οι τόκοι επί της υποχρέωσης παροχών συμπεριλαμβάνονται στο κονδύλι Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα.

Τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημίες που παρουσιάζονται σε μια οικονομική χρήση αναγνωρίζονται εξ’ ολοκλήρου και άμεσα στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης αυτής.

3.2.3. Διόρθωση σφαλμάτων προηγούμενων περιόδων

Οι διορθώσεις σφαλμάτων καταχωρούνται με την αναδρομική διόρθωση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων όλων των περιόδων που δημοσιοποιούνται μαζί με τις καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου.

Στην παρούσα περίοδο 2024 δεν εντοπίστηκε σφάλμα προηγούμενης.

4. Παρεκκλίσεις από τις διατάξεις του νόμου προκειμένου να επιτευχθεί εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων

Όταν, σε εξαιρετικές περιπτώσεις, η Εταιρεία παρεκκλίνει από την εφαρμογή μιας διατάξεως του νόμου για να εκπληρώσει την υποχρέωση της εύλογης παρουσιάσεως των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, γνωστοποιεί και αιτιολογεί επαρκώς την παρέκκλιση αυτή.

Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας παρεκκλίσεως.

5. Σχέσεις ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας υποχρεώσεως με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού

Δεν υπάρχουν περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις που σχετίζεται με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού.

6. Πληροφορίες σχετικά με ενσώματα και άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία

6.1. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία

Πίνακας μεταβολών ενσώματων πάγιων στοιχείων ιδιοχρησιμοποιούμενων:

	Γήπεδα	Κτίρια	Μηχανολογικός εξοπλισμός	Μεταφορικά Μέσα	Λοιπός εξοπλισμός	Σύνολα
Αξία κτήσεως
Υπόλοιπο 1/1/2023	13.231.046,23	76.992.456,88	8.002.368,68	244.063,03	10.499.883,46	108.969.818,28
Προσθήκες περιόδου	734.402,15	2.273.335,62	437.258,83	53.113,90	1.622.818,59	5.120.929,09
Μεταφορές περιόδου	0,00	12.372.343,18	650.305,00	0,00	0,00	13.022.648,18
Μειώσεις περιόδου	0,00	0,00	-3.147,80	-12.447,66	-904.534,47	-920.129,93
Υπόλοιπο 31/12/2023	13.965.448,38	91.638.135,68	9.086.784,71	284.729,27	11.218.167,58	126.193.265,62
Σωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1/1/2023	0,00	-30.854.925,18	-2.797.349,81	-124.420,77	-7.296.898,06	-41.073.593,82
Αποσβέσεις περιόδου	0,00	-2.425.920,97	-818.946,64	-29.410,17	-1.188.459,84	-4.462.737,62
Μείωση Αποσβέσεων περιόδου	0,00	0,00	3.170,45	12.447,63	906.224,69	921.842,77
Υπόλοιπο 31/12/2023	0,00	-33.280.846,15	-3.613.126,00	-141.383,31	-7.579.133,21	-44.614.488,67
Καθαρή λογιστική αξία 31/12/2023	13.965.448,38	58.357.289,53	5.473.658,71	143.345,96	3.639.034,37	81.578.776,95
Αξία κτήσεως
Υπόλοιπο 1/1/2024	13.965.448,38	91.638.135,68	9.086.784,71	284.729,27	11.218.167,58	126.193.265,62
Προσθήκες περιόδου	777.499,97	54.621,39	285.788,35	25.919,71	1.836.110,20	2.979.939,62
Μεταφορές περιόδου	0,00	6.874.348,55	435.865,32	0,00	5.387,80	7.315.601,67
Μειώσεις περιόδου	-55.799,28	-867.324,85	-25.811,86	-1.382,77	-206.617,61	-1.156.936,37
Υπόλοιπο 31/12/2024	14.687.149,07	97.699.780,77	9.782.626,52	309.266,21	12.853.047,97	135.331.870,54
Σωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1/1/2024	0,00	-33.280.846,15	-3.613.126,00	-141.383,31	-7.579.133,21	-44.614.488,67
Αποσβέσεις περιόδου	0,00	-2.866.237,43	-849.558,33	-33.308,06	-1.087.044,84	-4.836.148,66
Μείωση Αποσβέσεων περιόδου	0,00	700.544,92	25.814,70	1.382,75	207.587,71	935.330,08
Υπόλοιπο 31/12/2024	0,00	-35.446.538,66	-4.436.869,63	-173.308,62	-8.458.590,34	-48.515.307,25
Καθαρή λογιστική αξία 31/12/2024	14.687.149,07	62.253.242,11	5.345.756,89	135.957,59	4.394.457,63	86.816.563,29

Επί των Ακινήτων της Εταιρείας υφίστανται προσημειώσεις ποσού ύψους 92,5 εκατ. ευρώ έναντι δανειακών υποχρεώσεων ύψους 77 εκ. ευρώ.

Στα πάγια περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας περιλαμβάνονται από τη χρήση 2021 σημαντικές επενδύσεις παγίων που προέκυψαν με την εξαγορά νέας ξενοδοχειακής μονάδας στην Κέρκυρα με την ονομασία Corfu Senses. Η συγκεκριμένη ξενοδοχειακή μονάδα ξεκίνησε εντός του 2023 να ανακαινίζεται πλήρως και αναμένεται να λειτουργήσει την τουριστική περίοδο του 2025.

Κατά την παρούσα χρήση πραγματοποιήθηκαν εργασίες ανακαίνισης των δωματίων του κεντρικού κτηρίου & κτηρίου Ναυσικά του ξενοδοχείου MarBella Corfu καθώς και την ανακαίνιση του εστιατορίου της πισίνας και του bar Eleona .

6.2. Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία

Πίνακας μεταβολών άυλων πάγιων στοιχείων

Αξία κτήσεως
Υπόλοιπο 1.1.2023	441.550,44
Προσθήκες περιόδου	44.024,00
Υπόλοιπο 31.12.2023	485.574,44
Σωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1.1.2023	-316.093,30
Αποσβέσεις περιόδου	-26.148,27
Υπόλοιπο 31.12.2023	-342.241,57
Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2023	143.332,87
Αξία κτήσεως
Υπόλοιπο 1.1.2024	485.574,44
Προσθήκες περιόδου	9.460,00
Υπόλοιπο 31.12.2024	495.034,44
Σωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1.1.2024	-342.241,57
Αποσβέσεις περιόδου	-26.727,65
Υπόλοιπο 31.12.2024	-368.969,22
Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2024	126.065,22

Η Εταιρεία πραγματοποίησε στην παρούσα χρήση προσθήκες άυλων περιουσιακών στοιχείων οι οποίες στο μεγαλύτερο μέρος τους αφορούσαν κατασκευή website και άδειες χρήσης προγραμμάτων.

6.3. Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή

Πίνακας μεταβολών προκαταβολών και μη κυκλοφορούντων στοιχείων υπό κατασκευή:

	Προκαταβολές	Κτίρια	Μηχανολογικός εξοπλισμός	Σύνολα
Υπόλοιπο 1.1.2023	397.114,02	2.566.510,78	0,00	2.963.624,80
Προσθήκες περιόδου	652.362,11	12.772.475,11	650.305,00	14.075.142,22
Μειώσεις περιόδου	-397.114,02	0,00	0,00	-397.114,02
Μεταφορές περιόδου	0,00	-12.372.343,18	-650.305,00	-13.022.648,18
Υπόλοιπο 31.12.2023	652.362,11	2.966.642,71	0,00	3.619.004,82

Υπόλοιπο 1.1.2024	652.362,11	2.966.642,71	0,00	3.619.004,82
Προσθήκες περιόδου	1.146.251,07	11.341.997,09	435.865,32	12.924.113,48
Μειώσεις περιόδου	-652.362,11	0,00	0,00	-652.362,11
Μεταφορές περιόδου	0,00	-6.879.736,35	-435.865,32	-7.315.601,67
Υπόλοιπο 31.12.2024	1.146.251,07	7.428.903,45	0,00	8.575.154,52

7. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και λοιπά στοιχεία του ενεργητικού

7.1 Αποτίμηση στο κόστος κτήσεως

α) Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα

Η Εταιρεία είχε συνάψει τρείς συμφωνίες Οροφής Επιτοκίου (Interest Rate Cap) με την Alpha Bank, και Επιτόκιο Cap (ανώτατο επίπεδο Euribor) το 0,50%, συνολικού ύψους 16 εκατομμυρίων ευρώ και λήξεως το 2030 και 2031. Την χρήση 2024 η εταιρεία προχώρησε στην πρόωρη λύση – ολική ρευστοποίηση των τριών συμφωνιών Οροφής Επιτοκίου εισπράττοντας έσοδα συνολικής αξίας 718.000 ευρώ, τα οποία περιλαμβάνονται στο κονδύλι Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα της κατάστασης αποτελεσμάτων.

β) Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες

	31/12/2024	31/12/2023
CORPORAL ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ – ΜΠΑΡ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ	30.150,00	30.150,00
μείον: Πρόβλεψη υποτίμησης	-30.150,00	-30.150,00
	0,00	0,00

Η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 15% στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας περιορισμένης ευθύνης με την επωνυμία «CORPORAL ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ – ΜΠΑΡ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ» και τον διακριτικό τίτλο «CORPORAL Ε.Π.Ε.». Η λογιστική αξία της συμμετοχής ανέρχεται σε 30.150 ευρώ, για την οποία έχει σχηματισθεί από 31/12/2018 ισόποση πρόβλεψη υποτίμησης. Η συγκεκριμένη εταιρεία βρίσκεται στο στάδιο της εκκαθάρισης.

γ) Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία

	31/12/2024	31/12/2023
Δοσμένες Εγγυήσεις - Ύδρευση	684,78	624,78
Δοσμένες Εγγυήσεις - Φωτισμός	700,00	2.999,93
Δοσμένες Εγγυήσεις - Μισθώσεις Αυτ/των	32.341,74	35.911,38
Δοσμένες Εγγυήσεις - Μισθώσεις Κτιρίων	35.344,00	17.556,00
Δοσμένες Εγγυήσεις - Καύσιμα	4.300,00	500,00
Δοσμένες Εγγυήσεις - Μηχανημάτων	9.000,00	9.000,00
Δοσμένες Εγγυήσεις - Μισθώσεις Οικοπέδων	1.200,00	1.200,00
Δοσμένες Εγγυήσεις - Εταιρείες Διασκέδασης	9.000,00	9.000,00
Δοσμένες Εγγυήσεις - Μίσθωση Παραλίας	900,00	900,00
Δοσμένες Εγγυήσεις - Δήμος Κέρκυρας	11.088,30	1.702,39
	104.558,82	79.394,48

7.2 Εμπορικές απαιτήσεις

Οι εμπορικές απαιτήσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα:

	31/12/2024	31/12/2023
Πελάτες	381.307,02	601.006,72
Επιταγές εισπρακτέες	63.920,04	73.920,04
Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων	-63.920,04	-63.920,04
Σύνολο	381.307,02	611.006,72

Τόσο οι απαιτήσεις των πελατών σε ανοιχτά υπόλοιπα όσο και οι απαιτήσεις που εκφράζονται σε χρεόγραφα εισπρακτέα (επιταγές), έχουν εκτιμηθεί από την Διοίκηση της Εταιρείας, σχετικά με την εισπραξιμότητα τους. Σύμφωνα με τις λογιστικές αρχές και μεθόδους της Εταιρείας αναγνωρίζονται σχετικές ζημίες απομείωσης στην περίπτωση που αυτές μπορούν να θεωρηθούν ως μόνιμες.

7.3 Λοιπές απαιτήσεις

Οι λοιπές απαιτήσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα:

Λοιπές απαιτήσεις	31/12/2024	31/12/2023
Απαίτηση από δημόσιο/παρακρατηθέντες φόρους	643.582,54	1.071.551,54
Λογαριασμός διαχειρίσεως προκαταβολών & πιστώσεων	1.829,63	2.296,62
Λοιπές απαιτήσεις από τρίτους	157.212,80	100.454,28
Σύνολο	802.624,97	1.174.302,44

Κατά την 31/12/2024 στον λογαριασμό «Απαίτηση από δημόσιο/παρακρατηθέντες φόρους» συμπεριλαμβάνεται, η προκαταβολή φόρου εισοδήματος χρήσης αξίας 507.273,45 ευρώ, το πιστωτικό υπόλοιπο του ΦΠΑ συμψηφιστέο την επόμενη χρήση αξίας 126.179,64 ευρώ, και το ποσό του παρακρατούμενου φόρου εισοδήματών τόκων 15% ευρώ αξίας 9.848,62 .

7.4 Αποθέματα

Τα αποθέματα αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα:

Αποθέματα	31/12/2024	31/12/2023
Εμπορεύματα	103.314,50	124.259,12
Πρώτες και Βοηθητικές ύλες	115.864,18	99.353,49
Υλικά συσκευασίας	4.544,37	4.035,56
Λοιπά αποθέματα	106.739,35	118.753,63
Σύνολο	330.462,40	346.401,80

7.5 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα

Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αναλύονται ως εξής:

Ταμειακά διαθέσιμα	31/12/2024	31/12/2023
Ταμεία	6.908,54	6.058,16
Καταθέσεις στις τράπεζες	3.256.273,20	4.334.039,57
Σύνολο	3.263.181,74	4.340.097,73

8. Λογαριασμοί καθαρής θέσεως

8.1 Κεφάλαιο

Το καταβλημένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας διαιρείται σε 1.152.395 ονομαστικές μετοχές αξίας € 14,67 η κάθε μία και ανέρχεται σε € 16.905.634,65.

8.2 Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού

Το τακτικό αποθεματικό ύψους € 787.170,98 και € 693.972,85 κατά την 31/12/2024 και την 31/12/2023 αντίστοιχα σχηματίζεται σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 158 του Ν. 4548/18.

Τα αποθεματικά από έσοδα φορολογηθέντα κατ΄ ειδικό τρόπο, ποσού € 145.630,87 κατά την 31/12/2024 και την 31/12/2023 σχηματίστηκαν βάση κείμενων διατάξεων της φορολογικής νομοθεσίας.

8.3 Αφορολόγητα αποθεματικά

	31/12/2024	31/12/2023
Αφορολόγητο αποθεματικό Ν.2601/98 (2003)	96.667,22	96.667,22
Αφορολόγητο αποθεματικό Ν.2601/98 (2001-02)	320.837,68	320.837,68
Αφορολόγητα αποθεματικά Ν.3299/2004	689.395,60	689.395,60
Αφορολόγητο αποθεματικό Ν.4399/2016	3.144.194,04	2.008.475,77
Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων από έκτακτα γεγονότα - Covid-19	1.053.596,27	1.053.596,27
Σύνολο	5.304.690,81	4.168.972,54

Αφορολόγητα αποθεματικά Ν.3299/2004

Οι επιχορηγήσεις επενδύσεων παγίου ενεργητικού ποσού 689.395,60 ευρώ κατά την 31/12/2024 και την 31/12/2023 αφορούν τις κρατικές επιχορηγήσεις που προέρχονται από τις διατάξεις του επενδυτικού νόμου 3299/2004 (στις οποίες η Εταιρεία υπάχθηκε), σύμφωνα με τον οποίο ήταν αναγκασμένη το σχετικό ποσό της επιχορήγησης να εμφανιστεί σε λογαριασμό αφορολόγητου αποθεματικού για το οποίο δεν είχε δικαίωμα κεφαλαιοποίησης ή διανομής πριν την παρέλευση της δεκαετίας από την ολοκλήρωση και την έναρξη της παραγωγικής λειτουργίας της επένδυσης. Η Εταιρεία ακολούθησε την προαναφερόμενη νομοθεσία. Βάσει του ΦΕΚ 707/29-4-2011 ορίζεται ως η ημερομηνία ολοκλήρωσης της επένδυσής στις 15.01.2009 και έναρξη παραγωγικής λειτουργείας της επένδυσης στις 06.08.2010.

Αφορολόγητα αποθεματικά Ν.4399/2016

Τα αφορολόγητα αποθεματικά Ν.4399/2016 ποσού 3.144.194,04 ευρώ κατά την 31/12/2024 (2.008.475,77 ευρώ κατά την 31/12/2023) αφορούν τη χρήση ωφέλειας απαλλαγής φόρου μέσω των επενδυτικών σχεδίων του Ν.4399/2016 στα οποία έχει υπαχθεί η Εταιρεία και των σχετικών αποφάσεων ολοκλήρωσης του Υπουργείου Ανάπτυξης. Συγκεκριμένα η Εταιρεία έχει υπαχθεί στα κατωτέρω τρία επενδυτικά προγράμματα:

(1) Γενική επιχειρηματικότητα των άρθρων 37 έως 41 (Ά κύκλος) – «Εκσυγχρονισμός ολοκληρωμένης μορφής, αναβάθμιση από 4* σε 5* και επέκταση δυναμικότητας κατά 14 δωμάτια υφιστάμενης ξενοδοχειακής μονάδας 60 δωματίων»

Με την υπ’ αριθμό 135763/30-12-2019 απόφασής του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων εγκρίθηκε το δικαίωμα έναρξης χρήσης της ωφέλειας του κινήτρου της φορολογικής απαλλαγής (ολοκλήρωση 50%) μέχρι του ποσού των € 806.586,77, που αντιστοιχεί στο 1/3 του συνολικού εγκεκριμένου ποσού της φορολογικής απαλλαγής για το εν λόγω επενδυτικό πρόγραμμα. Κάνοντας χρήση του πιο πάνω δικαιώματος η Εταιρεία για το 2019 απαλλάχθηκε της καταβολής του φόρου ποσού € 667.929,72.

Επίσης, με την υπ’ αριθμό 128141/31-12-2022 απόφασής του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων εγκρίθηκε (ολοκλήρωση 100% για το εν λόγω επενδυτικό πρόγραμμα) το δικαίωμα έναρξης χρήσης της ωφέλειας του κινήτρου της φορολογικής απαλλαγής μέχρι του ποσού των € 1.564.778,34, που αντιστοιχεί στο 2/3 του συνολικού εγκεκριμένου ποσού της φορολογικής απαλλαγής.

Κάνοντας χρήση του πιο πάνω δικαιώματος η εταιρεία για το 2022 απαλλάχθηκε της καταβολής του φόρου ποσού € 696.548,82 και για το 2023 απαλλάχθηκε της καταβολής του φόρου ποσού € 643.997,23 αντίστοιχα.

Τέλος, η Εταιρεία κάνοντας χρήση των πιο πάνω δικαιωμάτων για το 2024 αναμένεται να απαλλαχθεί της καταβολής του φόρου ποσού € 362.889,34.

(2) Γενική επιχειρηματικότητα των άρθρων 37 έως 41 (Α΄ Κύκλος) - «Εκσυγχρονισμό 70 δωματίων (εκ του συνόλου των 393 δωματίων) και των κοινοχρήστων χώρων υφιστάμενης ξενοδοχειακής μονάδας».

Με την υπ’ αριθμό 126053 - 28-12-2023 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων για την Πιστοποίηση της υλοποίησης του 50% επενδυτικού σχεδίου της Εταιρείας εγκρίθηκε το δικαίωμα έναρξης χρήσης της ωφέλειας του κινήτρου της φορολογικής απαλλαγής μέχρι του ποσού των € 518.029,75 για το εν λόγω επενδυτικό πρόγραμμα, που αντιστοιχεί στο 1/3 του συνολικού εγκεκριμένου ποσού της φορολογικής απαλλαγής.

(3) Γενική επιχειρηματικότητα των άρθρων 37 έως 41 (Β΄ Κύκλος) – «Εκσυγχρονισμό ολοκληρωμένης μορφής υφιστάμενου ξενοδοχειακού συγκροτήματος «REGINA MARE» κατηγορίας 4*, με αλλαγή κατηγορίας σε 5* και αύξηση της δυναμικότητας κατά 129 κλίνες».

Με την υπ’ αριθμό 126061 - 28-12-2023 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων για την Πιστοποίηση της ολοκλήρωσης επενδυτικού σχεδίου της Εταιρείας εγκρίθηκε το δικαίωμα έναρξης χρήσης της ωφέλειας του κινήτρου της φορολογικής απαλλαγής του ποσού των € 4.850.000,00 για το εν λόγω επενδυτικό πρόγραμμα, που αντιστοιχεί στο 100% του συνολικού εγκεκριμένου ποσού της φορολογικής απαλλαγής. Η ενίσχυση που δικαιούται η Εταιρεία δε θα υπερβαίνει κατ’ έτος, το 1/3 του συνολικού εγκεκριμένου ποσού, με εξαίρεση την περίπτωση της μη πλήρους αξιοποίησής του κατά τα προηγούμενα φορολογικά έτη λόγω έλλειψης επαρκών κερδών.

Η Εταιρεία κάνοντας χρήση του πιο πάνω δικαιώματος για το 2024 αναμένεται να απαλλαχθεί της καταβολής του φόρου ποσού € 772.828,93.

Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων από έκτακτα γεγονότα - Covid-19

Τα αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων από έκτακτα γεγονότα Covid-19 αφορούν το ποσό των ενισχύσεων που δόθηκαν στην επιχείρηση από το κράτος λόγω αντιμετώπισης των συνέπειων του Covid-19, όπως αναλυτικά αναφέρονται στον πιο κάτω πίνακα:

	31/12/2024	31/12/2023
Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων από έκτακτα γεγονότα - Covid-19 που έχουν εφαρμογή οι διατάξεις της παρ1 του αρθ.47 του Ν.4172/13:
- Αφορολόγητα αποθεματικά ΜΗ επιστρεπτέο ποσό της επιστρεπτέας προκαταβολής ΙΙ	250.932,50	250.932,50
- Αφορολόγητα αποθεματικά ενίσχυσης με την μορφή Παγίων Δαπανών (αρ. 29 Ν.4772/21)	400.000,00	400.000,00
- Αφορολόγητα αποθεματικά Επιδοτήσεις «Πρώτο Ένσημο» (Νόμος 4855/2021)	2.663,77	2.663,77
Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατ. από έκτακτα γεγονότα - Covid-19 που ΔΕΝ έχουν εφαρμογή οι διατάξεις της παρ1 του αρθ.47 του Ν.4172/13
- Αφορολόγητα αποθεματικά επιδότησης Κεφαλαίου Κίνησης πληττόμενων από την πανδημία τουριστικών επιχειρήσεων αρθ. 32 Ν.4801/21)	400.000,00	400.000,00
Σύνολο	1.053.596,27	1.053.596,27

9. Προβλέψεις

9.1 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω αποχωρήσεως από την υπηρεσία

Όπως αναφέρεται και στη σημείωση 3.2.2, από 01/01/2024 η διοίκηση της Εταιρείας αποφάσισε οι υποχρεώσεις για αποζημίωση προσωπικού να υπολογίζονται βάσει αναλογιστικής μεθόδου και συγκεκριμένα με τη μέθοδο της Προβεβλημένης Πιστωτικής Μονάδας (Projected Unit Credit). Η υποχρέωση της Εταιρείας προς τα πρόσωπα που εργάζονται στην Ελλάδα, για την μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, προσμετρείται και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζομένου, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προεξοφλούμενο στην παρούσα του αξία, σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του.

Η κίνηση της υποχρεώσεως που έχει καταχωρηθεί στον ισολογισμό αναλύεται ως εξής:

	31/12/2024	31/12/2023
Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους	325.258,41	269.746,90
Σύνολο	325.258,41	269.746,90

Υπόλοιπο 31/12/2023	269.746,90
Προσαρμογή αλλαγής εκτίμησης	-2.838,25
Παρούσα αξία υποχρέωσης 31/12/2023	266.908,65
Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας	57.196,71
Δαπάνη τόκου	10.209,32
Κόστος διακανονισμών/περικοπών/ειδικών περιπτώσεων	1.301,75
Παροχές πληρωθείσες εντός του τρέχοντος έτους	-3.618,49
Αναλογιστικό (Κέρδος) / Ζημία στην υποχρέωση	-6.739,53
Παρούσα αξία υποχρέωσης 31/12/2024	325.258,41

Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων αναλύονται ως εξής:

Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας	57.196,71
Δαπάνη τόκου	10.209,32
Κόστος διακανονισμών/περικοπών/ειδικών περιπτώσεων	1.301,75
Αναλογιστικό (Κέρδος) / Ζημία στην υποχρέωση λόγω χρηματοοικονομικών παραδοχών	-1.355,36
Αναλογιστικό (Κέρδος) / Ζημία στην υποχρέωση λόγω εμπειρίας	-5.384,18
Σύνολο	61.968,24

Οι σημαντικότερες οικονομικές υποθέσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την ημερομηνία αποτίμησης είναι οι εξής:

	31/12/2024
Προεξοφλητικό Επιτόκιο	3,21%
Μελλοντικές Αυξήσεις Μισθών	3,50%
Πληθωρισμός	2,50%

Τα παραπάνω αποτελέσματα εξαρτώνται από τις υποθέσεις (οικονομικές και δημογραφικές) της εκπόνησης της αναλογιστικής μελέτης. Η αναλογιστική υποχρέωση που προκύπτει από την ανάλυση ευαισθησίας που πραγματοποιήθηκε, παρουσιάζεται ανά σενάριο στον παρακάτω πίνακα:

Έλεγχοι Ευαισθησίας	Αναλογιστική Υποχρέωση	Ποσοστιαία Επίδραση
Επιτόκιο προεξόφλησης -0,5%	334.123,62	3%
Επιτόκιο προεξόφλησης +0,5%	316.816,68	-3%
Αναμενόμενη αύξηση μισθών -0,5%	317.799,56	-2%
Αναμενόμενη αύξηση μισθών +0,5%	332.883,61	2%

10. Υποχρεώσεις

10.1 Δανειακές υποχρεώσεις

Οι τραπεζικές δανειακές υποχρεώσεις της Εταιρείας κατά την 31/12/2024 και την 31/12/2023, τόσο οι μακροπρόθεσμες όσο και οι βραχυπρόθεσμες, αναλύονται στο κατωτέρω πίνακα:

	31/12/2024	31/12/2023
Τραπεζικά δάνεια Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
ALPHA Ομολογιακά Δάνεια	2.750.000,00	3.450.000,00
Τράπεζα Eurobank Ομολογιακά Δάνεια	52.960.455,00	45.059.617,00
Σύνολο Μακροπροθέσμων δανειακών υποχρεώσεων	55.710.455,00	48.509.617,00
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις πληρωτέες την επόμενη χρήση
Ομολογιακού Δανείων ALPHA	700.000,00	700.000,00
Ομολογιακού Δανείων EUROBANK	3.199.162,00	5.915.968,00
Σύνολο Βραχυπροθέσμων δανειακών υποχρεώσεων	3.899.162,00	6.615.968,00

Η χρονική ανάλυση των μακροπρόθεσμων τραπεζικών δανειακών υποχρεώσεων της Εταιρείας έχει ως ακολούθως:

	31/12/2024	31/12/2023
Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων έως 1 έτος	3.899.162,00	6.615.968,00
Μακροπρόθεσμο τμήμα πληρωτέο από 1 έως 5 έτη	18.235.040,00	15.702.344,00
Μακροπρόθεσμο τμήμα πληρωτέο από 5 έτη και άνω	37.475.415,00	32.807.273,00
Σύνολο Μακροπροθέσμων δανειακών υποχρεώσεων	59.609.617,00	55.125.585,00

Η Εταιρεία κατά τη χρήση 2022 σύναψε σύμβαση κάλυψης κοινού ομολογιακού δανείου με την EUROBANK Α.Ε. ποσό € 55.319.377,00 και διάρκειας 10 ετών, με σκοπό την αναχρηματοδότηση δανείων της ALPHA BANK και την χρηματοδότηση νέων επενδύσεων. Το επιτόκιο του εν λόγω δανείου μετά την τροποποίησή του εντός του 2024 ανέρχεται σε Euribor πλέον περιθώριο 1,75%, ενώ το υπόλοιπό του ανέρχεται κατά την 31/12/2024 σε € 38.659.617,00 (2023: € 44.475.585,00).

Επιπρόσθετα, κατά τη χρήση 2022, η Εταιρεία σύναψε σύμβαση κάλυψης κοινού ομολογιακού δανείου με την ALPHA BANK με την εγγύηση της Ευρωπαικής Τράπεζας Επενδύσεων ποσού € 4.500.000,00 και διάρκειας 6 ετών, με σκοπό την κάλυψη αναγκών κεφαλαίου κίνησης. Το επιτόκιο του εν λόγω δανείου ανέρχεται σε Euribor πλέον περιθώριο 1,90%, ενώ το υπόλοιπό του ανέρχεται κατά την 31/12/2024 σε € 3.450.000,00 (2023: € 4.150.000,00).

Η Εταιρεία κατά τη χρήση 2023 σύναψε σύμβαση κάλυψης κοινό ομολογιακό δάνειο με την EUROBANK Α.Ε. ποσό € 13.145.000,00 και διάρκειας 12 ετών, με σκοπό την μερική χρηματοδότηση του εκσυγχρονισμού του πρώην ξενοδοχείου “Corfu Senses Resort” καθώς και την ενίσχυση του κεφαλαίου κίνησης. Το επιτόκιο του εν λόγω δανείου μετά την τροποποίησή του εντός του 2024 ανέρχεται σε Euribor πλέον περιθώριο 1,75%, ενώ το υπόλοιπό του ανέρχεται κατά την 31/12/2024 σε € 8.900.000,00 (2023: € 6.500.00,00).

Η Εταιρεία προέβη τη 15η Μαΐου 2024 σε υπογραφή Σύμβασης Κάλυψης Κοινού Ομολογιακού Δανείου με την τράπεζα EUROBANK Α.Ε., ποσού € 8.600.000 και διάρκειας δέκα ετών. Το προϊόν του Ομολογιακού Δανείου χρησιμοποιήθηκε από την Εκδότρια με σκοπό την αναχρηματοδότηση ισόποσων οφειλών προς την Τράπεζα EUROBANK Α.Ε. Το επιτόκιο του εν λόγω δανείου ανέρχεται σε Euribor πλέον περιθώριο 1,75%, ενώ το υπόλοιπό του ανέρχεται κατά την 31/12/2024 σε € 8.600.000,00.

Η Εταιρεία έχει συνάψει συμβάσεις βραχυπρόθεσμου τραπεζικού δανεισμού (κεφάλαιο κίνησης – αλληλόχρεος λογαριασμός) με την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος, έως του ορίου των 495.000 Ευρώ, το υπόλοιπο της οποίας κατά την 31/12/2024 και την 31/12/2023 είναι μηδέν.

Οι δανειακές υποχρεώσεις της Εταιρείας εξασφαλίζονται με προσημειώσεις συνολικού ποσού 92,5 εκατ. ευρώ επί των ακινήτων της Εταιρείας, πλασματικά ενέχυρα επί ξενοδοχειακού εξοπλισμού, εκχώρηση λόγω απαιτήσεων από ασφαλιστήρια συμβόλαια και ενέχυρα λογαριασμού του εκδότη.

Η μεταβολή των τραπεζικών δανειακών υποχρεώσεων κατά την χρήση 2024 αναλύεται ως εξής:

Μεταβολή χρηματοδοτικών υποχρεώσεων 2024

Υπόλοιπο 1/1/2024		55.125.585,01
Λήψη Δανείων		16.100.000,00
Λήψη Δανείων	16.100.000,00
Τόκοι		3.427.353,49
Έξοδα Τόκων 2024	3.276.690,14
Συν: Δεδουλευμένοι Τόκοι 2023	159.809,68
Μείον: Δεδουλευμένοι Τόκοι 2024	9.146,33
Εξόφληση Κεφαλαίου & Τόκων
Ταμειακή Πληρωμή
Ταμειακή Πληρωμή Τόκων		3.427.353,50
Ταμειακή Πληρωμή Κεφαλαίου		11.615.968,00
Υπόλοιπο Δανείων 31/12/2024		59.609.617,00

10.2 Υποχρεώσεις μισθώσεων

Οι χρηματοδοτικές υποχρεώσεις μισθώσεων της Εταιρείας κατά την 31/12/2024 και την 31/12/2023, τόσο οι μακροπρόθεσμες όσο και οι βραχυπρόθεσμες, αναλύονται στο κατωτέρω πίνακα:

	31/12/2024	31/12/2023
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις - Χρηματοδοτικές Μισθώσεις
Από 1 έως 5 έτη	419.205,65	405.817,50
Πάνω από 5 έτη	137.851,00	240.088,41
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις - Χρηματοδοτικές Μισθώσεις	557.056,65	645.905,91
Έως 1 έτος	93.048,05	89.886,97
Παρούσα αξία υποχρεώσεων – Χρηματοδοτικές Μισθώσεις	650.104,70	735.792,88

Η σύμβαση Χρηματοδοτικής Μίσθωσης που έχει συνάψει η Εταιρεία εντός της χρήσης 2021 αφορά το πρώην ξενοδοχειακό συγκρότημα IONIO SEA στο Καραβοστάσι της Θεσπρωτίας.

10.3 Εμπορικές υποχρεώσεις

Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα:

	31/12/2024	31/12/2023
Προμηθευτές	428.547,64	499.212,41
Επιταγές πληρωτέες	875.967,49	822.679,65
Προκαταβολές πελατών	1.012.603,43	1.038.382,55
Σύνολο	2.317.118,56	2.360.274,61

10.4 Φόρος εισοδήματος

Το ποσό του φόρου εισοδήματος ποσού ευρώ 140.058,13 που εμφανίζεται στον ισολογισμό της 31/12/2023 αφορά το υπόλοιπο της προκαταβολής φόρου χρήσης 2023 που προέκυψε από την υποβολή της δήλωσης φόρου εισοδήματος 2022 και δεν είχε ακόμα καταβληθεί κατά την 31/12/2023. Κατωτέρω αποτυπώνεται η μεταβολή του κονδυλίου. Ο υπολογισμός του φόρου εισοδήματος χρήσης 2024 περιλαμβάνεται στη σημείωση 11.9.

Υπόλοιπο 31/12/2023	140.058,13
Προκαταβολή φόρου χρήσης 2024	507.273,45
Χαρτοσήμου Ενοικίου	1.110,24
Τέλους Επιτηδεύματος 2023	2.600,00
Φόρος εισοδήματος προηγούμενων χρήσεων	15.200,75
Μείον: Παρακρ. Φόρου Εισοδ. Τόκων 15%	-7.924,33
Συμψηφισμός με προκαταβολή χρήσης	-557.225,89
Πληρωμές φόρου 2022	-140.058,13
Πληρωμές φόρου προηγούμενων χρήσεων	-15.200,75
Επιστροφή επιπλέον προκαταβολής	54.166,53
Υπόλοιπο 31/12/2024	0,00

10.5 Λοιποί φόροι και τέλη

Οι λοιποί φόροι και τέλη αναλύονται ως εξής:

	31/12/2024	31/12/2023
Φόρος μισθωτών υπηρεσιών	264.581,90	283.848,20
Φόρος μερισμάτων	7.600,00	0,00
Λοιποί φόροι αμοιβών τρίτων	195.733,32	265.657,80
Λοιποί φόροι τέλη	2.566,02	4.859,36
Σύνολο	470.481,24	554.365,36

10.6 Λοιπές υποχρεώσεις

Οι λοιπές υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής:

	31/12/2024	31/12/2023
Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη	0,00	396.146,53
Παρακρατημένες εγγυήσεις	248.912,94	154.647,40
Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες	536,36	3.978,04
Πιστωτές διάφοροι	22.432,17	12.832,73
Υποχρεώσεις προς ιδιοκτήτες και διευθυντικό προσωπικό	144.400,00	0,00
Χρεώστες Διάφοροι	4.626,48	0,00
Σύνολο	420.907,95	567.604,70

11. Έσοδα και έξοδα

11.1 Κύκλος εργασιών

Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας αναλύεται ως ακολούθως:

	1/1-31/12/2024	1/1-31/12/2023
Έσοδα ενοικιάσεως δωματίων	34.309.121,15	30.376.109,55
Επισιτιστικά τμήματα	4.795.084,88	4.484.336,08
Έσοδα πωλήσεων εμπορευμάτων	488.673,45	440.921,53
Σύνολο	39.592.879,48	35.301.367,16

Όλες οι πωλήσεις της Εταιρείας διενεργούνται από τα 2 ξενοδοχεία της στην Κέρκυρα και το ένα στο Καραβοστάσι στην Ηγουμενίτσας.

11.2 Λειτουργικά έξοδα

Τα λειτουργικά έξοδα και το κόστος πωλήσεων της κλειόμενης χρήσης αναλύονται κατ’ είδος και κατά λειτουργία ως εξής:

ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ	1/1-31/12/2024	1/1-31/12/2023
Τρόφιμα - Ποτά	4.355.150,80	3.991.595,49
Εμπορεύματα	244.995,96	220.514,06
Αναλώσιμα υλικά	668.344,74	676.910,36
Αμοιβές & έξοδα προσωπικού	11.889.602,74	11.334.004,41
Αμοιβές & έξοδα τρίτων	2.926.156,81	2.272.846,09
Παροχές τρίτων	2.808.887,09	2.830.672,06
Φόροι και Τέλη	466.103,40	417.195,92
Διάφορα έξοδα	1.345.255,21	956.878,21
Έξοδα Τραπεζών	0,00	0,00
Τακτικές αποσβέσεις παγίων στοιχείων	4.862.876,31	4.488.885,89
Προβλέψεις	0,00	0,00
Ζημίες από καταστροφή εμπορευμάτων	5.949,52	6.844,97
Έσοδα από ιδιόχρηση	-237.832,15	-201.394,35
Σύνολο	29.335.490,43	26.994.953,11

ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ	1/1-31/12/2024	1/1-31/12/2023
Αμοιβές & έξοδα προσωπικού	2.037.691,63	1.739.803,03
Αμοιβές & έξοδα τρίτων	41.189,82	111.469,43
Παροχές τρίτων	21.895,22	64.888,67
Φόροι και Τέλη	11.495,23	19.313,96
Διάφορα έξοδα	153.319,15	155.327,48
Σύνολο	2.265.591,05	2.090.802,57

ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΗΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ	1/1-31/12/2024	1/1-31/12/2023
Αμοιβές & έξοδα τρίτων	294.655,79	239.958,34
Παροχές τρίτων	72.432,98	58.799,70
Διάφορα έξοδα	756.079,99	637.101,51
Σύνολο	1.123.168,76	935.859,55

11.3 Λοιπά συνήθη έσοδα

Τα «Λοιπά συνήθη έσοδα» αναλύονται ως ακολούθως:

	1/1-31/12/2024	1/1-31/12/2023
Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων στοιχείων	4.489,44	5.399,24
Επιχορηγήσεις Κεφαλαίου – Τόκων	0,00	30.399,31
Επιδοτήσεις ΕΦΚΑ Εργοδοτικές Εισφορές	0,00	87.917,44
Επιδοτήσεις Προγράμματος 100.000 νέων θέσεων	0,00	345,57
Άλλα λειτουργικά έσοδα	12.227,23	8.205,49
Σύνολο	16.716,67	132.267,05

11.4 Λοιπά έξοδα και ζημιές

Τα «Λοιπά έξοδα και ζημιές» αναλύονται ως ακολούθως:

	1/1-31/12/2024	1/1-31/12/2023
Ζημιές άλλων καταστροφών	0,00	4.400,00
Άλλα ασυνήθη έξοδα και ζημίες	69.173,34	44.345,56
Πρόστιμα, προσαυξήσεις και ποινές	45.700,87	24.108,86
Σύνολο	114.874,21	72.854,42

11.5 Κέρδη & ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων

Τα «Κέρδη & ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων» αναλύονται ως ακολούθως:

	1/1-31/12/2024	1/1-31/12/2023
Κέρδη από διάθεση ενσώματων παγίων	849.006,26	18.775,54
Ζημιές από διάθεση-απόσυρση ενσώματων παγίων	-216,47	-3,78
Σύνολο	848.789,79	18.771,76

11.6 Λοιπά έσοδα και κέρδη

Τα «Λοιπά έσοδα και κέρδη» αναλύονται ως ακολούθως:

	1/1-31/12/2024	1/1-31/12/2023
Κέρδη από αναστροφή πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού	2.838,25	0,00
Άλλα Έκτακτα Έσοδα	58.036,78	36.477,55
Ασυνήθη έσοδα και κέρδη από μη συνδ. οντότητες	23.292,58	6.939,76
Σύνολο	84.167,61	43.417,31

11.7 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα

Οι «Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα» αναλύονται ως ακολούθως:

	1/1-31/12/2024	1/1-31/12/2023
Πιστωτικοί τόκοι υπερημερίας απαιτήσεων	4.839,06	0,00
Τόκοι καταθέσεων	68.750,61	64.962,28
Έσοδα Προϊόντος αντιστάθμισης επιτοκιακού κινδύνου cap	227.765,38	328.924,71
Κέρδη πρόωρης λύσης προϊόντος αντιστάθμισης επιτοκιακού κινδύνου cap	718.000,00	0,00
Σύνολο	1.019.355,05	393.886,99

11.8 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα

Οι «Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα» αναλύονται ως ακολούθως:

	1/1-31/12/2024	1/1-31/12/2023
Τόκοι & έξοδα δανείων	3.276.690,20	2.777.332,73
Έξοδα έκδοσης δανείων	76.467,79	75.515,93
Τόκοι χρηματοδοτικής μίσθωσης	40.234,01	52.397,05
Προμήθειες προϊόντων αντιστάθμισης	28.614,37	52.054,30
Προμήθειες πιστωτικών καρτών	417.958,09	321.031,03
Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα	8.411,10	8.949,76
Τόκοι λοιπών υποχρεώσεων και προβλέψεων	10.209,32	0,00
Σύνολο	3.858.584,88	3.287.280,80

11.9 Φόρος εισοδήματος

Η συμφωνία του φόρου εισοδήματος της χρήσης είναι η κάτωθι:

	1/1-31/12/2024	1/1-31/12/2023
Λογιστικά κέρδη	4.864.199,27	2.507.959,82
Mείον φορολογητέες Ζημίες προηγουμένων χρόνων	0,00	0,00
	4.864.199,27	2.507.959,82
Ισχύον φορολογικός συντελεστής	22,00%	22,00%
Θεωρητικός φόρος	1.070.123,84	551.751,16
Φορολογική επίδραση λογιστικών διαφορών	65.594,43	92.246,07
Σύνολο/Πραγματικός φόρος	1.135.718,27	643.997,23
Μείον φορολογική απαλλαγή Ν.4399*	-1.135.718,27	-643.997,23
Φόρος εισοδήματος στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων	0,00	0,00

* Το ποσό αφορά στη χρήση δικαιώματος απαλλαγής φόρου βάσει των επενδυτικών σχεδίων του Ν.4399/2016 στα οποία έχει υπαχθεί η Εταιρεία και των σχετικών αποφάσεων ολοκλήρωσης, όπως αυτά περιγράφονται στη σημείωση 8.3.

12. Τόκοι που ενσωματώθηκαν στην αξία περιουσιακών στοιχείων στην περίοδο

Δεν συντρέχει περίπτωση.

13. Προτεινόμενη διάθεση κερδών

Η Εταιρεία παρουσίασε κερδοφόρα χρήση και η κάτωθι διανομή τελεί υπό την έγκριση της επόμενης Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. Η προτεινόμενη διανομή έχει ως εξής:

Κέρδη χρήσεως	4.848.998,52
Μείον: Αφορολόγητο Αποθεματικό Ν.4399/2016	1.135.718,27
Συν: Υπόλοιπο κερδών προηγουμένων χρήσεων	9.303.576,91
Κέρδη εις νέον	13.016.857,16

Πίνακας Διάθεσης:
Τακτικό αποθεματικό 2024	185.664,01
Υπόλοιπο Κερδών εις νέον	12.831.193,15
Σύνολο	13.016.857,16

14. Καταβληθέντα μερίσματα στην περίοδο

Στην κλειόμενη περίοδο δεν καταβλήθηκαν μερίσματα. Με την από 17/12/2024 Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων εγκρίθηκαν αμοιβές μελών του Διοικητικού Συμβουλίου από τα κέρδη προηγούμενων χρήσεων ύψους 152.000 ευρώ, ποσό που παραμένει πληρωτέο κατά την 31/12/2024.

15. Λογιστικός χειρισμός ζημιών περιόδου

Η κλειόμενη χρήση παρουσίασε κερδοφόρο αποτέλεσμα.

16. Αναβαλλόμενοι φόροι

Η Εταιρεία δεν έχει επιλέξει την καταχώριση αναβαλλόμενων φόρων.

17. Κατηγορίες και αμοιβές προσωπικού

Ο μέσος όρος των απασχολούμενων ανά κατηγορία ανέρχεται σε άτομα:

	1/1-31/12/2024	1/1-31/12/2023
Διοικητικό προσωπικό	47	41
Εργατοτεχνικό προσωπικό	379	366
	426	407

Η Εταιρεία σε σχέση με το απασχολούμενο προσωπικό επιβαρύνθηκε με τα εξής ποσά:

	1/1-31/12/2024	1/1-31/12/2023
Μικτές αποδοχές	11.336.964,09	10.356.896,25
Εργοδοτικές εισφορές	2.423.867,73	2.263.290,72
Λοιπές παροχές	114.703,62	169.053,60
Προβλέψεις για παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία	48.140,44	71.590,91
Αποζημ.Λόγω Απολύσεως ή Εξόδου από την Υπηρεσία	3.618,49	212.975,96
	13.927.294,37	13.073.807,44

18. Ανάλυση του κύκλου εργασιών ανά κατηγορίες δραστηριότητας

Βλέπε την ανάλυση στη σημείωση 11.1.

19. Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων

Δεν υπάρχουν τέτοια κονδύλια.

20. Συμμετοχές σε εταιρείες με απεριόριστη ευθύνη των εταίρων

Δεν υφίστανται τέτοιου είδους συμμετοχές.

21. Στοιχεία της εταιρείας που καταρτίζει ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του τελικού συνόλου επιχειρήσεων, μέρος του οποίου αποτελεί η εταιρεία ως θυγατρική

Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ενοποιούνται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας με την επωνυμία MRBL Leisure Investments Ltd, η οποία έχει την καταστατική της έδρα στην Κύπρο, και της οποίας το ποσοστό συμμετοχής στην Εταιρεία κατά την 31 Δεκεμβρίου 2024 ανέρχεται σε 83,16%.

22. Στοιχεία της εταιρείας που καταρτίζει ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις μερικού συνόλου επιχειρήσεων, μέρος του οποίου αποτελεί η εταιρεία ως θυγατρική

Η Εταιρεία δεν ανήκει σε μερικό σύνολο επιχειρήσεων για το οποίο καταρτίζονται ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.

23. Τόπος στον οποίο διατίθενται οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις

Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις μπορούν να προμηθευτούν κατόπιν σχετικού αιτήματος απευθείας από την εταιρεία MRBL Leisure Investments Ltd, στη διεύθυνση Acropolis Tower, Λεωφ. Ακροπόλεως 66, 2012 Στρόβολος, Λευκωσία, Κύπρος.

24. Αμοιβές σε μέλη διοικητικών διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων

	31/12/2024
Αμοιβές Μισθοδοσίας	281.600,12
Αμοιβές από κέρδη	152.000,00
	433.600,12

25. Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη

Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα με τα συνδεδεμένα μέρη συνοψίζονται ως ακολούθως:

	31/12/2024	31/12/2023
Υπόλοιπο υποχρέωσης προς συνδεδεμένα νομικά πρόσωπα	122.624,56	494.456,50
Υπόλοιπο υποχρέωσης προς Μέλη ΔΣ	144.400,00	0,00
Σύνολο	267.024,56	494.456,50

	31/12/2024	31/12/2023
Υπόλοιπο απαίτησης από συνδεδεμένα νομικά πρόσωπα	3.149,44	248,64
Σύνολο	3.149,44	248,64

Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη	1/1-31/12/2024	1/1-31/12/2023
Πωλήσεις προς συνδεδεμένα μέρη	5.700,00	3.000,00
Πωλήσεις παγίων σε μετόχους	1.000.000,00	0,00
Αγορές από συνδεδεμένα μέρη	121.508,77	414.492,67

26. Λογιστική αξία περιουσιακών στοιχείων και συνδεόμενων με αυτά υποχρεώσεων, τα οποία η διοίκηση της εταιρείας έχει αποφασίσει να διαθέσει εντός των επόμενων δώδεκα μηνών

Η διοίκηση της Εταιρείας δεν έχει λάβει απόφαση να διαθέσει στο προσεχές διάστημα, και οπωσδήποτε στους επόμενους 12 μήνες, περιουσιακά στοιχεία.

27. Χρήση της επιλογής της παραγράφου 7 ή της παραγράφου 8 του άρθρου 16 του νόμου

Η Εταιρεία δεν ανήκει στην κατηγορία των πολύ μικρών οντοτήτων.

28. Διακανονισμοί (συμφωνίες) που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό με σημαντικές θετικές ή αρνητικές επιπτώσεις επί της εταιρείας

Δεν υφίστανται τέτοιοι διακανονισμοί.

29. Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις, και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό

α) Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις

Η Εταιρεία έχει συνάψει μη ακυρώσιμες συμβάσεις λειτουργικών μισθώσεων που αφορούν την ενοικίαση ακινήτων και μεταφορικών μέσων οι οποίες λήγουν έως και το έτος 2032. Οι ελάχιστες πληρωμές ενοικίων λειτουργικών μισθώσεων έχουν ως ακολούθως:

	31/12/2024	31/12/2023
Έως 1 έτος	317.896,29	318.684,48
Από 1 έτος έως και 5 έτη	524.400,31	585.943,40
Πάνω από 5 έτη	83.127,20	103.649,73
	925.423,80	1.008.277,61

β) Εγγυήσεις

Η Εταιρεία έχει χορηγήσει στις 30/3/2021 εγγυήσεις υπέρ τρίτων ποσού 5.000,00 € , η οποία ισχύει μέχρι και 30/3/2026.

γ) Ενδεχόμενες υποχρεώσεις

Η Εταιρεία έχει υπαχθεί σε έλεγχο Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α του ν. 4174/2013 (και προηγουμένως το άρθρο 82 του Ν.2238/1994) για τις χρήσεις 2011 - 2023. Ο έλεγχος της χρήσης 2024 βρίσκεται σε εξέλιξη και η έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των παρόντων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Σε περίπτωση που μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις, εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Για τις χρήσεις 2011 έως και 2023, οι σχετικές εκθέσεις φορολογικής συμμόρφωσης που ήταν χωρίς επιφυλάξεις έχουν υποβληθεί εμπρόθεσμα στις φορολογικές αρχές.

Σχετικά με τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις από τις φορολογικές αρχές, σύμφωνα με την ελληνική φορολογική νομοθεσία και τις αντίστοιχες Υπουργικές Αποφάσεις, η Φορολογική Διοίκηση μπορεί να προβεί, κατά κανόνα, σε έκδοση πράξης διοικητικού, εκτιμώμενου ή διορθωτικού προσδιορισμού φόρου εντός πέντε ετών από τη λήξη του έτους εντός του οποίου λήγει η προθεσμία υποβολής δήλωσης. Επομένως, το δικαίωμα του Δημοσίου για έκδοση πράξης διορθωτικού προσδιορισμού φόρου εισοδήματος μέχρι και τη χρήση 2018 παραγράφηκε την 31/12/2024.

Με την υπ’ αριθμό 6347 4/4/2023 γνωστοποιήθηκε στην Εταιρεία ότι έχει εκδοθεί εντολή για μερικό φορολογικό έλεγχο των χρήσεων 2019 και 2020 από την γενική φορολογική διοίκηση Μεγάλων Επιχειρήσεων. Ο έλεγχος ολοκληρώθηκε εντός της χρήσης 2024 και η Ελεγκτική Αρχή κοινοποίησε στην Εταιρεία τις σχετικές εκθέσεις ελέγχου και τις αντίστοιχες οριστικές πράξεις διορθωτικού προσδιορισμού φόρου εισοδήματος, βάσει των οποίων της καταλογίζονται φόροι και προσαυξήσεις συνολικού ύψους 20.754,28 €. Το εν λόγω ποσό έχει καταχωρηθεί και επιβαρύνει τα αποτελέσματα της χρήσης 2024. Κατά συνέπεια η Εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές για τα έτη 2021 έως και 2024.

Ωστόσο, εκτιμάται από τη Διοίκηση της Εταιρείας ότι τα αποτελέσματα από μελλοντικούς ελέγχους από τις φορολογικές αρχές, εάν τελικά πραγματοποιηθούν, δεν θα έχουν σημαντική επίδραση στην χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας.

30. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού

Η Εταιρεία προέβη την 30η Μαΐου 2025:

Δεν υφίστανται λοιπά σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού.

Οι παρούσες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της διαχειριστικής περιόδου

από 1/1/2024 έως και 31/12/2024 εγκρίνονται με σχετικό πρακτικό του Δ.Σ. της συνεδρίασης αυτού που έλαβε χώρα στις 30/5/2025

Κέρκυρα, 30 Μαΐου 2025

Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ

ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.

Η ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΗ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ

ΧΡΗΣΤΟΣ Γ. ΚΤΕΝΙΔΗΣ

Α.Δ.Τ.: A00878806

ΝΙΚΟΛΑΟΣ Μ. ΚΟΥΡΑΚΟΣ

Α.Δ.Τ.: ΑΕ 055201

ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ Σ. ΛΑΒΡΑΝΟΥ

Α.Δ.Τ.: Α 00513991

	1/1-31/12/2024	1/1-31/12/2023
Κέρδη χρήσης προ φόρων	4.864.199,27	2.507.959,82
Προσαρμογές για:
Αποσβέσεις	4.862.876,31	4.488.885,89
Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού	48.140,44	71.590,91
Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού - αντιλογισμός	-2.838,25	0,00
Τόκους και συναφή έσοδα	-1.019.355,05	-393.886,99
Τόκους και λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα	3.858.584,88	3.287.280,80
(Κέρδη)/Ζημίες από εκποίηση ενσώματων παγίων	-848.789,79	-18.771,76
Απόσβεση επιχορηγήσεων	-4.489,44	-5.399,24
Έξοδα απομείωσης	0,00	4.400,00
Αμοιβές από κέρδη εταιρείας	-152.000,00	0,00
Άλλες μη ταμειακές κινήσεις	-2.200,72	0,00
Λειτουργικό κέρδος προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης	11.604.127,65	9.942.059,43

Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης
(Αύξηση)/Μείωση σε Αποθέματα	15.939,40	-61.333,21
(Αύξηση)/Μείωση σε Απαιτήσεις	478.471,17	149.422,43
Αύξηση/(Μείωση) σε Υποχρεώσεις (πλην τραπεζών)	-367.434,15	670.856,76
Τόκοι πληρωθέντες	-3.901.813,32	-3.019.971,33
Φόροι εισοδήματος καταβληθέντες	-155.258,88	-420.187,48
Ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες	7.674.031,87	7.260.846,60

Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες
Αγορές ενσώματων στοιχείων	-15.249.490,27	-18.798.957,29
Αγορές ασώματων παγίων στοιχείων	-9.460,00	-44.024,00
Πωλήσεις ενσώματων παγίων στοιχείων	1.070.396,08	17.058,92
Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα	1.175.941,04	237.301,00
Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες	-13.012.613,15	-18.588.621,37

Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Δάνεια πληρωθέντα	-11.615.968,00	-2.596.968,00
Δάνεια αναληφθέντα	16.100.000,00	12.025.247,00
Έξοδα έκδοσης δανείων	-96.444,52	-54.343,53
Αύξηση/(Μείωση) υποχρεώσεων από μισθώσεις	-125.922,19	-129.726,52
Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες	4.261.665,29	9.244.208,95

Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα	-1.076.915,99	-2.083.565,82
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης	4.340.097,73	6.423.663,55
Χρηματικά διαθέσιμα στο τέλος περιόδου	3.263.181,74	4.340.097,73

ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Της 31/12/2024

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ

Προσάρτημα (σημειώσεις) επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31/12/2024

1. Πληροφορίες σχετικές με την Εταιρεία

2. Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της Εταιρείας ως συνεχιζόμενης δραστηριότητας

3. Λογιστικές αρχές και μέθοδοι

4. Παρεκκλίσεις από τις διατάξεις του νόμου προκειμένου να επιτευχθεί εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων

5. Σχέσεις ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας υποχρεώσεως με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού

6. Πληροφορίες σχετικά με ενσώματα και άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία

7. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και λοιπά στοιχεία του ενεργητικού

8. Λογαριασμοί καθαρής θέσεως

9. Προβλέψεις

10. Υποχρεώσεις

11. Έσοδα και έξοδα

12. Τόκοι που ενσωματώθηκαν στην αξία περιουσιακών στοιχείων στην περίοδο

13. Προτεινόμενη διάθεση κερδών

14. Καταβληθέντα μερίσματα στην περίοδο

15. Λογιστικός χειρισμός ζημιών περιόδου

16. Αναβαλλόμενοι φόροι

17. Κατηγορίες και αμοιβές προσωπικού

18. Ανάλυση του κύκλου εργασιών ανά κατηγορίες δραστηριότητας

19. Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων

20. Συμμετοχές σε εταιρείες με απεριόριστη ευθύνη των εταίρων

23. Τόπος στον οποίο διατίθενται οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις

24. Αμοιβές σε μέλη διοικητικών διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων

25. Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη

27. Χρήση της επιλογής της παραγράφου 7 ή της παραγράφου 8 του άρθρου 16 του νόμου

28. Διακανονισμοί (συμφωνίες) που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό με σημαντικές θετικές ή αρνητικές επιπτώσεις επί της εταιρείας

29. Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις, και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό

30. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού


		Σημείωση	31/12/2024	31/12/2023
Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Ενσώματα πάγια
	Ακίνητα	6.1	76.940.391,18	72.322.737,91
	Μηχανολογικός εξοπλισμός	6.1	5.345.756,89	5.473.658,71
	Λοιπός εξοπλισμός	6.1	4.530.415,22	3.782.380,33
Σύνολο			86.816.563,29	81.578.776,95

Άυλα πάγια στοιχεία
	Λοιπά άυλα	6.2	126.065,22	143.332,87
Σύνολο			126.065,22	143.332,87

Προκαταβολές και μη κυκλοοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή 6.3			8.575.154,52	3.619.004,82

Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες		7.1	0,00	0,00
	Λοιπά	7.1	104.558,82	79.394,48
Σύνολο			104.558,82	79.394,48

Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων			95.622.341,85	85.420.509,12

Αποθέματα
	Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά	7.4	330.462,40	346.401,80
Σύνολο			330.462,40	346.401,80

Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές
	Εμπορικές απαιτήσεις	7.2	381.307,02	611.006,72
	Λοιπές απαιτήσεις	7.3	802.624,97	1.174.302,44
	Προπληρωμένα έξοδα		240.828,52	139.472,61
	Δουλευμένα έσοδα περιόδου		0,00	160.200,24
	Ταμεικά διαθέσιμα και ισοδύναμα	7.5	3.263.181,74	4.340.097,73
Σύνολο			4.687.942,25	6.425.079,74

Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων			5.018.404,65	6.771.481,54

Σύνολο ενεργητικού			100.640.746,50	92.191.990,66


	Κεφάλαιο	Αποθεματικά νόμων και καταστατικού	Αφορολόγητα αποθέματα	Αποτελέσματα εις νέο	Σύνολο
Υπόλοιπο την 1/1/2023	16.905.634,65	627.001,05	3.524.975,31	7.897.415,12	28.955.026,13
Αποτελέσματα περιόδου 1/1 - 31/12/2023	0,00	0,00	0,00	2.507.959,82	2.507.959,82
Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο:
Τακτικό αποθεματικό από κέρδη χρήσεως 2022	0,00	212.602,67	0,00	-212.602,67	0,00
Αφορολόγητο Αποθεματικό Ν.4399/2016	0,00	0,00	643.997,23	-643.997,23	0,00
Υπόλοιπο την 31/12/2023	16.905.634,65	839.603,72	4.168.972,54	9.548.775,04	31.462.985,95
Αποτελέσματα περιόδου 1/1 - 31/12/2024	0,00	0,00	0,00	4.848.998,52	4.848.998,52
Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο:
Τακτικό αποθεματικό από κέρδη χρήσεως 2023	0,00	93.198,13	0,00	-93.198,13	0,00
Διανομή Κερδών	0,00	0,00	0,00	-152.000,00	-152.000,00
Αφορολόγητο Αποθεματικό Ν.4399/2016	0,00	0,00	1.135.718,27	-1.135.718,27	0,00
Υπόλοιπο την 31/12/2024	16.905.634,65	932.801,85	5.304.690,81	13.016.857,16	36.159.984,47