ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ

Της Ανώνυμης Εταιρείας Ξενοδοχειακών και Τουριστικών Επιχειρήσεων

“MARBELLA Α.Ε.”

για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

απευθυνόμενη

στην τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων

Κύριοι Μέτοχοι,

Σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του άρθρου 150 του Ν. 4548/2018 "Περί Ανωνύμων Εταιρειών", των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων (ΕΛΠ) Ν.4308/2014 και του καταστατικού της Εταιρείας, σας υποβάλλουμε για έγκριση τις οικονομικές καταστάσεις της διαχειριστικής περιόδου που έληξε την 31^η Δεκεμβρίου 2023 (01.01.2023 έως 31.12.2023). Κατά την χρήση 2023, η Εταιρεία άλλαξε κατηγορία μεγέθους βάση των ΕΛΠ και κατατάσσεται πλέον στις "Μεγάλες" επιχειρήσεις.

Η έκθεση εμπεριέχει κατά τρόπο σύντομο πλην όμως ουσιαστικό όλες τις σημαντικές επιμέρους θεματικές ενότητες, οι οποίες είναι απαραίτητες, με βάση το ως άνω νομοθετικό πλαίσιο και απεικονίζει κατά τρόπο αληθή όλες τις σχετικές και αναγκαίες κατά το νόμο πληροφορίες, προκειμένου να εξαχθεί μια ουσιαστική και εμπεριστατωμένη ενημέρωση για την δραστηριότητα κατά την εν λόγω χρονική περίοδο της Εταιρείας «Ανώνυμη Εταιρεία Ξενοδοχειακών και Τουριστικών Επιχειρήσεων “MARBELLA” Α.Ε.» (εφεξής καλούμενη για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία»).

Η έκθεση μας αυτή έχει σκοπό να σας ενημερώσει με την παράθεση στοιχείων που θα συμπληρώνουν τα κονδύλια των Οικονομικών Καταστάσεων και τα οποία νομίζουμε ότι σας είναι απαραίτητα για την πληρέστερη διαμόρφωση γνώμης επί των πεπραγμένων της χρήσης 01/01/2023 - 31/12/2023 και την σε γενικές γραμμές παρακολούθηση της εξέλιξης και πορείας της Εταιρείας.

Γενική παρουσίαση

Η Εταιρεία ιδρύθηκε το 1969 με την επωνυμία «ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ MARBELLA A.E.» και δραστηριοποιείται στον τομέα εκμετάλλευσης ξενοδοχείων.

H Εταιρεία εντός του 2023 λειτούργησε τα ξενοδοχεία MarBella Corfu και Marbella Nido στην Κέρκυρα και το πλήρως ανακαινισμένο ξενοδοχειακό συγκρότημα MarBella Elix, το οποίο βρίσκεται στο Καραβοστάσι Θεσπρωτίας.

Η Εταιρεία έχει στόχο την επίτευξη ισορροπημένης ανάπτυξης της, την δραστηριότητα της με σεβασμό στο περιβάλλον και την τόνωση της τοπικής και κατά επέκταση εθνικής οικονομίας, διατηρώντας και αυξάνοντας τις υφιστάμενες θέσεις εργασίας. Επίσης, ειδικότερος στόχος αποτελεί η συνεχής προσπάθεια βελτίωσης των παρεχόμενων υπηρεσιών προς τους πελάτες μας.

Χρηματοοικονομικές εξελίξεις και επιδόσεις περιόδου αναφοράς

Ο κύκλος εργασιών ανήλθε σε 35.301.367,16 ευρώ έναντι 33.153.370,09 ευρώ το 2022 σημειώνοντας αύξηση 6,48 %.

Το Ξενοδοχείο MarBella Corfu λειτούργησε το 2023 για 166 ημέρες ενώ το 2022 για 203 ημέρες, λόγω καθυστέρησης παράδοσης των υπό ανακαίνιση δωματίων. Το 2023 το μέσο έσοδο ανά διανυκτέρευση διαμορφώθηκε στα 388 ευρώ έναντι 288 ευρώ το 2022, ενώ το έσοδο ανά διαθέσιμο δωμάτιο διαμορφώθηκε το 2023 στα 55.681 ευρώ έναντι 50.021 ευρώ το 2022, παρότι το 2023 το ξενοδοχείο λειτούργησε ένα μήνα λιγότερο. Η πληρότητα των δωματίων για το 2023 έφτασε σε ποσοστό 87% ενώ το 2022 το ποσοστό πληρότητας ήταν 85%.

Το Ξενοδοχείο MarBella Nido λειτούργησε το 2023 για 201 ημέρες ενώ το 2022 για 191 ημέρες. Η πληρότητα του ξενοδοχείου για το 2023 έφτασε στο 88% ενώ το 2022 έφτασε στο 89%. Το 2023 το μέσο έσοδο ανά διανυκτέρευση διαμορφώθηκε στα 391 ευρώ έναντι 380 ευρώ το 2022. Το έσοδο ανά διαθέσιμο δωμάτιο το 2023 διαμορφώθηκε στα 69.358 ευρώ ενώ το 2022 ήταν 65.034 ευρώ.

Το Ξενοδοχείο MarBella Elix διαθέτει 146 δωμάτια και λειτούργησε ως νέα ξενοδοχειακή μονάδα το 2021. Η πληρότητά του έφτασε το 2023 στο 91% όπως και το 2022, ενώ το μέσο έσοδο ανά διανυκτέρευση διαμορφώθηκε στα 427 ευρώ το 2023 έναντι 359 ευρώ το 2022. Το έσοδο ανά διαθέσιμο δωμάτιο για το 2023 διαμορφώθηκε στα 71.621 ευρώ έναντι 62.963 ευρώ το 2021.

Αναλυτικότερα τα έσοδα ανά κλάδο εκμεταλλεύσεως διαμορφώθηκαν ως εξής:

Κλάδοι εκμεταλλεύσεως	Χρήση 2023	Χρήση 2022	Μεταβολή	Ποσοστιαία Μεταβολή
Έσοδα ενοικιάσεως δωματίων	30.376.109,55	27.290.396,22	3.085.713,33	11,31%
Επισιτιστικά τμήματα	4.484.336,08	5.371.493,07	-887.156,99	-16,52%
Έσοδα πωλήσεων εμπορευμάτων	440.921,53	491.480,80	-50.559,27	-10,29%
Σύνολο κύκλου εργασιών χρήσεων	35.301.367,16	33.153.370,09	2.147.997,07	6,48%
Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών	132.267,05	1.706.034,09	-1.573.767,04	-92,25%
Κέρδη & ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων	18.771,76	12.207,30	6.564,46	53,77%
Έσοδα κεφαλαίων	393.886,99	19.089,10	374.797,89	1963,41%
Λοιπά έσοδα και κέρδη	43.417,31	227.103,56	-183.686,25	-80,88%
Σύνολο εσόδου	35.889.710,27	35.117.804,14	771.906,13	2,20%

Η εξέλιξη των μεγεθών της εταιρείας κατά την κρινόμενη διαχειριστική περίοδο καθώς και η μεταβολή σε σχέση με την προηγούμενη χρήση παρατίθενται παρακάτω:

	Χρήση 2023	Χρήση 2022	Μεταβολή	Ποσοστιαία Μεταβολή
Επενδύσεις σε πάγιο εξοπλισμό	18.143.577,27	9.456.451,91	8.687.125,36	91,86%
Κύκλος εργασιών	35.301.367,16	33.153.370,09	2.147.997,07	6,48%
Μικτά Κέρδη/(ζημίες)	8.306.414,05	7.641.498,61	664.915,44	8,70%
EBITDA	9.884.840,28	10.612.229,99	-727.389,71	-6,85%

Οι Επενδύσεις σε ενσώματα πάγια της χρήσης 2023 αφορούν την ριζική ανακαίνιση και ανακατασκευή 106 δωματίων σε 4 κτίρια του ξενοδοχείου MarBella Corfu. Επίσης, η Εταιρεία προχώρησε εντός του 2023 στην αγορά ακινήτου το οποίο θα χρησιμοποιηθεί για την διαμονή του προσωπικού της προσαυξάνοντας την αξία των γηπέδων κατά 693.504,09 ευρώ και των κτιρίων κατά 2.246.037,08 ευρώ.

Ο δείκτης Κέρδη προ φόρων, Τόκων, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων (EBITDA): διαμορφώθηκε σε 9.884.840,28 € έναντι 10.612.229,99 € στην χρήση 2022 και υπολογίσθηκε ως εξής:

	ΧΡΗΣΗ 2023	ΧΡΗΣΗ 2022	Μεταβολή	% Μεταβολή
Αποτελέσματα περιόδου μετά από φόρους	2.507.959,82	4.948.602,20	-2.440.642,38	-49,32%
(+) Φόροι Εισοδήματος	0,00	0,00	0,00	0,00%
(+) Χρεωστικοί Τόκοι	3.287.280,80	1.827.832,68	1.459.448,12	79,85%
(-) Πιστωτικοί Τόκοι	-393.886,99	-19.089,10	-374.797,89	1963,41%
(+) Αποσβέσεις	4.488.885,89	3.861.122,49	627.763,40	16,26%
(-) Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων	-5.399,24	-6.238,28	839,04	-13,45%
EBITDA	9.884.840,28	10.612.229,99	-727.389,71	-6,85%

Το 2023 παρόλο που ο κύκλος εργασιών ανήλθε σε 35.301.367,16 ευρώ έναντι 33.153.370,09 ευρώ το 2022 σημειώνοντας αύξηση 6,48 %, σημειώθηκε μείωση του EBITDA κατά 6,85%, γεγονός που οφείλεται κατά πολύ και στον ένα μήνα λιγότερης λειτουργίας του ξενοδοχείου MarBella στην Κέρκυρα λόγω ανακαίνισης, περίοδος κατά την οποία πληρωνόταν όλο το προσωπικό χωρίς όμως να είναι ανοιχτό το ξενοδοχείο. Είναι σημαντικό επίσης να αναφερθεί ότι κατά την παρούσα χρήση η Εταιρεία επιδοτήθηκε από την Ελληνική Κυβέρνηση με το ποσό των 118.662,32 ευρώ ενώ την χρήση 2022 η επιδότηση αυτή είχε ανέλθει στο ποσό των 1.680.603,53 ευρώ όπως αναλυτικά αναφέρονται πιο κάτω:

Περιγραφή ενίσχυσης -επιχορήγησης	ΧΡΗΣΗ 2023	ΧΡΗΣΗ 2022
Επιχορηγήσεις Κεφαλαίου & τόκων Δανείου Γέφυρα ΙΙ	30.399,31	287.979,55
Μη επιστρεπτέο ποσό της επιστρεπτέας προκαταβολής	0,00	17.482,50
Επιδοτήσεις «ΠΡΩΤΟ ΕΝΣΗΜΟ» (Νόμος 4855/2021)	0,00	2.663,77
Επιδοτήσεις ΕΦΚΑ -Εργοδοτικές Εισφορές	88.263,01	1.372.477,71
Σύνολο επιδοτήσεων	118.662,32	1.680.603,53

Υπόλοιπο κερδών εις νέον

Από τα στοιχεία των Οικονομικών Καταστάσεων προκύπτει ότι το τελικό αποτέλεσμα της χρήσης 1.1.2023 – 31.12.2023 είναι κέρδη ποσού 9.548.775,04 ευρώ.

Το Διοικητικό Συμβούλιο προτείνει στην Γενική Συνέλευση τον ακόλουθο Πίνακα Διάθεσης Αποτελεσμάτων.

Κέρδη χρήσεως	2.507.959,82
Μείον: Αφορολόγητο Αποθεματικό Ν.4399/2016	643.997,23
Συν: Υπόλοιπο κερδών προηγουμένων χρήσεων	7.684.812,45
Κέρδη εις νέον	9.548.775,04

Πίνακας Διάθεσης:
Τακτικό αποθεματικό 2023	93.198,13
Υπόλοιπο Κερδών εις νέον	9.455.576,91
Σύνολο	9.548.775,04

Τα Ίδια Κεφάλαια κατά την 31/12/2023 ανέρχονται σε ποσό 31.462.985,95 ευρώ έναντι 28.955.026,13 ευρώ της προηγούμενης χρήσης.

Σημαντικότεροι Χρηματοοικονομικοί Δείκτες:

	31/12/2023		31/12/2022
Κυκλοφορούν ενεργητικό	6.771.481,54	7%	8.227.403,47	10%
Σύνολο ενεργητικού	92.191.990,66		79.295.405,86

Πάγιο ενεργητικό (1)	85.420.509,12	93%	71.068.002,39	90%
Σύνολο ενεργητικού	92.191.990,66		79.295.405,86

Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την αναλογία κεφαλαίων που έχει διατεθεί σε κυκλοφοριακό και πάγιο ενεργητικό.
(1)= Στο ποσό του Πάγιου Ενεργητικού περιλαμβάνει το Πάγιο Ενεργητικό και τα μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή.
Ίδια κεφάλαια	31.462.985,95	52%	28.955.026,13	58%
Σύνολο υποχρεώσεων	60.459.257,81		50.142.223,74

Ο παραπάνω δείκτης δείχνει την οικονομική αυτάρκεια της Εταιρείας.

Σύνολο υποχρεώσεων	60.459.257,81	66%	50.142.223,74	63%
Σύνολο παθητικού	92.191.990,66		79.295.405,86

Ίδια κεφάλαια	31.462.985,95	34%	28.955.026,13	37%
Σύνολο παθητικού	92.191.990,66		79.295.405,86

Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την δανειακή εξάρτηση της Εταιρείας.

Ίδια κεφάλαια	31.462.985,95	37%	28.955.026,13	41%
Πάγιο ενεργητικό	85.420.509,12		71.068.002,39

Ο δείκτης αυτός δείχνει το βαθμό χρηματοδοτήσεως των ακινητοποιήσεων της εταιρείας από τα Ίδια Κεφάλαια.

Διαχείριση Χρηματοοικονομικών κινδύνων

Οι δραστηριότητες της Εταιρείας την αφήνουν εκτεθειμένη σε ποικίλους χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως, κίνδυνος αγοράς, πιστωτικός κίνδυνος και κίνδυνος ρευστότητας. Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας στοχεύει στον περιορισμό της αρνητικής επίδρασης στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα της Εταιρείας που προκύπτει από την αδυναμία πρόβλεψης των χρηματοοικονομικών αγορών και τη διακύμανση στις μεταβλητές του κόστους και των πωλήσεων.

(1) Συναλλαγματικός κίνδυνος

Η Εταιρεία δεν έχει σημαντικό ύψος συναλλαγών σε συνάλλαγμα. Ως εκ τούτου, δεν εκτίθεται ουσιαστικά στις διακυμάνσεις των συναλλαγματικών ισοτιμιών.

(2) Κίνδυνος επιτοκίου

Τα χρηματοοικονομικά έξοδα της Εταιρείας επηρεάζονται από τις διακυμάνσεις των επιτοκίων. Ο δανεισμός της Εταιρείας είναι συνδεδεμένος με το επιτόκιο αναφοράς Euribor και ως εκ τούτου υπάρχει ενδεχόμενο αύξησης του κόστους χρηματοδότησης σε περίπτωση ανόδου του Euribor που ενώ τα τελευταία χρόνια ήταν διαρκώς αρνητικό έχει σημειώσει ανοδική πορεία. Η Εταιρεία έχει καλύψει τον ενδεχόμενο αυτό κίνδυνο μέσω παραγώγων συμβολαίων Οροφής Επιτοκίου («Interest Rate Cap») για μέρος των δανείων της σε ποσοστό 35% και για άνοδο του επιτοκίου βάσης Euirbor πέραν του 0,50%. Η Εταιρεία έχει χρηματοοικονομικά κόστη τα οποία προέρχονται από τον δανεισμό της, ο οποίος είναι κατά κύριο λόγο μακροπρόθεσμος στο τέλος της χρήσης. Επίσης, τους προσεχείς μήνες αναμένεται περαιτέρω μείωση του Euribor και ως εκ τούτου να μειωθεί σημαντικά το κόστος δανεισμού της Εταιρείας.

Η θετική πορεία της Εταιρείας τόσο από άποψη κερδοφορίας όσο και από άποψη διαθεσίμων σε συνδυασμό με την δέσμευση των μετόχων και του Διοικητικού Συμβουλίου στην υγιή ανάπτυξη της εταιρείας, θα συντελέσουν σημαντικά στη μείωση του κόστους χρηματοδότησης.

(3) Πιστωτικός κίνδυνος

Πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος της μη έγκαιρης ή της αδυναμίας είσπραξης απαιτήσεων. Η Εταιρεία μέσω εφαρμοσμένων πολιτικών και εσωτερικών διαδικασιών επιβεβαιώνει τη πώληση προϊόντων σε πελάτες με κατάλληλο πιστωτικό προφίλ, ενώ η χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών παρακολουθείται διαρκώς. Η Εταιρεία παρέχει πίστωση έως 30 ή 60 ημερών μόνο σε επιλεγμένους ταξιδιωτικούς οργανισμούς με τους οποίους υπάρχει μακροχρόνια σχέση κι έχουν δείξει υποδειγματική συνέπεια.

(4) Κίνδυνος Ρευστότητας

Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Η Εταιρεία δεν αντιμετωπίζει προβλήματα ρευστότητας, λόγω της εξαιρετικής εισπραξιμότητας των απαιτήσεών της, της προσεκτικής διαχείρισης εισροών κι εκροών. Εκτός αυτού διατηρεί και αχρησιμοποίητες πιστωτικές γραμμές από τραπεζικά ιδρύματα (standby facilities) σε περίπτωση που χρειαστούν σε παρόμοιες έκτακτες και απρόβλεπτες συνθήκες.

Άλλα σημαντικά θέματα

Ίδιες μετοχές

Η Εταιρεία δεν κατέχει ίδιες μετοχές.

Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου

Κατά την διάρκεια της παρούσας χρήσης η Εταιρεία δεν πραγματοποίησε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου.

Περιβαλλοντική Ενημέρωση

Στην πολιτική της Εταιρείας εντάσσεται και η πλήρης συμμόρφωση με όλες τις νομοθετικές απαιτήσεις που σχετίζονται με την προστασία του περιβάλλοντος.

Τομέας έρευνας και ανάπτυξης

Κατά την διάρκεια της κλειόμενης χρήσης δεν υπήρξε δραστηριότητα στον τομέα έρευνας και ανάπτυξης.

Εργασιακά ζητήματα

Στην Εταιρεία κατά την παρούσα χρήση απασχολήθηκαν 890 άτομα με σχέση εξαρτημένης εργασίας και συνολικά καταβλήθηκαν για μισθούς, ημερομίσθια, εργοδοτικές εισφορές και λοιπές επιβαρύνσεις που αφορούν το προσωπικό ποσά € 13.073.807,44. Η Διοίκηση της Εταιρείας μέσω της στρατηγικής της παρέχει ίσες ευκαιρίες σε όλους τους εργαζομένους ανεξάρτητα από τα διαφορετικά χαρακτηριστικά τους, παρέχοντας ασφάλεια και συνθήκες υγιεινής κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους και έχει ιδιαίτερη ευαισθησία και διαδικασίες αναφοράς κι ενημέρωσης στο θέμα της βίας και παρενόχλησης στους χώρους εργασίας.

Προοπτικές

Η Διοίκηση της Εταιρείας προτίθεται να εξακολουθήσει να εφαρμόζει τα μέτρα προκειμένου για την συνέχιση της θετικής πορείας, βασιζόμενη στους εξής άξονες δράσης:

α) Στην ικανοποίηση των πελατών, μέσω της υψηλής ποιότητας των παρεχόμενων υπηρεσιών.

β) Την διασφάλιση τεχνικών προσδιορισμού, ανάλυσης των αναγκών του πελάτη και μέτρησης της ικανοποίησης του.

γ) Την αύξηση του μεριδίου αγοράς και τη μεγιστοποίηση των κερδών.

δ) Την αύξηση του κύκλου εργασιών, με την ταυτόχρονη διατήρηση του λειτουργικού κόστους, μέσα από την ολοκλήρωση του επενδυτικού σχεδίου της.

ε) Στην εξασφάλιση ικανοποιητικών συνθηκών εργασίας για το προσωπικό της και στην συνεχή ανάπτυξη μηχανισμών βελτίωσης της οργάνωσης της.

Λεπτομέρειες για τις οικοδομές και ακίνητα της Εταιρείας και λοιπές πληροφορίες, σας παρέχουμε μέσω του Προσαρτήματος χρήσεως 2023 που σας καταθέσαμε.

Σημαντικά γεγονότα που συνέβησαν από τη λήξη της χρήσης μέχρι και την ημερομηνία υποβολής της παρούσας έκθεσης.

Η Εταιρεία προέβη την 15η Μαΐου 2024 σε υπογραφή Σύμβασης Κάλυψης Κοινού Ομολογιακού Δανείου, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4548/2018 και του ν. 3156/2003, διάρκειας δέκα ετών και ποσού € 8.600.000, δυνάμει της οποίας η «EUROBANK Α.Ε.» συμφώνησε να καλύψει τους τίτλους ομολογιών, που η Εταιρεία θα εκδώσει και θα παραδώσει σε αυτή.

Το προϊόν του Ομολογιακού Δανείου θα χρησιμοποιηθεί από την Εκδότρια με σκοπό την αναχρηματοδότηση ισόποσων οφειλών προς την Τράπεζα EUROBANK Α.Ε. που προέκυψαν από α) την εξαγορά ξενοδοχείου στην Κέρκυρα με σκοπό τη χρήση του για διαμονή προσωπικού που θα μειώσει σημαντικά το κόστος μίσθωσης δωματίων, β) την αγορά οικοδομήσιμης γης όμορης με το ξενοδοχείο MarBella για περαιτέρω ανάπτυξη των δραστηριοτήτων της, και γ) τη χρηματοδότηση σημαντικών αναβαθμίσεων των εγκαταστάσεων του MarBella και ανακαίνισής των δωματίων των κεντρικών κτιρίων του.

Μέχρι την ημερομηνία υποβολής της Έκθεσης αυτής δεν έχει συμβεί κανένα άλλο γεγονός, που θα μπορούσε να επηρεάζει σημαντικά την οικονομική θέση και την πορεία της εταιρείας.

**********

Κλείνοντας την Έκθεση μας για τα πεπραγμένα της διαχειριστικής περίοδού 1.1.2023 – 31.12.2023 σας παρακαλούμε κ.κ. Μέτοχοι να πάρετε αποφάσεις και να:

α) Εγκρίνετε τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 2023, όπως σας τις υποβάλλουμε και οι οποίες έχουν εγκριθεί ομόφωνα από το Διοικητικό Συμβούλιο.

β) Αποφασίσετε για την διάθεση του υπολοίπου των κερδών ποσού € 9.548.775,04

γ) Εγκρίνετε τη συνολική διαχείριση του Διοικητικού Συμβουλίου για την εταιρική χρήση 2023 σύμφωνα με το άρθρο 108 του Ν. 4548/2018.

δ) Απαλλάξετε τον Ορκωτό Ελεγκτή από κάθε ευθύνη αποζημίωσης για την εταιρική χρήση 2023 σύμφωνα με το άρθρο 117 παρ. 1 περ. γ’ του Ν. 4548/2018.

Κέρκυρα, 22 Ιουλίου 2024

ΓΙΑ ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ

Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.

ΧΡΗΣΤΟΣ Γ. ΚΤΕΝΙΔΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Μ. ΚΟΥΡΑΚΟΣ

2023

1. Πληροφορίες σχετικές με την Εταιρεία

α) Επωνυμία:	ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ «MARBELLA A.E.»
β) Νομικός τύπος:	Ανώνυμη Εταιρεία
γ) Περίοδος αναφοράς:	1.1.2023 - 31.12.2023
δ) Διεύθυνση της έδρας:	Άγιος Ιωάννης Περιστερών - Στρογγυλή Κέρκυρας
ε) Εγγραφή σε Μητρώο ΓΕΜΗ	033129533000

στ) Η διοίκηση εκτιμά ότι η παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας είναι ενδεδειγμένη για την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.

ζ) Η Εταιρεία από τη χρήση 2023 ανήκει στην κατηγορία των «μεγάλων» οντοτήτων.

η) Η διοίκηση δηλώνει ότι οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τις διατάξεις του Ν. 4308/2014.

θ) Τα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εκφράζονται σε ευρώ, που αποτελεί το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας.

ι) Τα ποσά δεν έχουν στρογγυλοποιηθεί.

2. Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της Εταιρείας ως συνεχιζόμενης δραστηριότητας

Δεν υπάρχουν παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της συνεχιζόμενης δραστηριότητας της Εταιρείας που να είναι σε γνώση της Διοίκησης.

Την κλειόμενη χρήση συνεχίστηκε η θετική πορεία της Εταιρείας, όπου σημειώθηκαν κέρδη ποσού 2,5 εκ. ευρώ, ενώ τα ίδια κεφάλαιά της ανήλθαν σε 31,5 εκ. ευρώ περίπου ξεπερνώντας κατά πολύ την αξία του μετοχικού κεφαλαίου, το οποίο ανέρχεται σε 16,9 εκ. ευρώ.

Σημειώνεται ότι οι βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις, περιλαμβάνουν ποσό 3,6 εκ. ευρώ το οποίο έχει αναχρηματοδοτηθεί μέσω της από 15/05/2024 νέας Σύμβασης Κάλυψης Κοινού Ομολογιακού Δανείου η οποία μνημονεύεται στη σημείωση 30 του παρόντος.

3. Λογιστικές αρχές και μέθοδοι

Η σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων προϋποθέτει την άσκηση κρίσης και τη διενέργεια εκτιμήσεων από την διοίκηση, τα οποία επηρεάζουν την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών, τα αναγνωριζόμενα ποσά των εσόδων, εξόδων, περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων και γνωστοποιήσεων. Αυτές οι εκτιμήσεις και παραδοχές βασίζονται στην εμπειρία του παρελθόντος και σε λοιπούς παράγοντες που θεωρείται ότι είναι εύλογοι για τις περιστάσεις. Τα πραγματικά γεγονότα όμως, μπορεί να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Οι εκτιμήσεις και οι σχετικές παραδοχές επανεκτιμούνται σε συνεχή βάση. Οι λογιστικές εκτιμήσεις γίνονται κυρίως για τον υπολογισμό των αποσβέσεων των παγίων, τις συμμετοχές, την απομείωση των απαιτήσεων, τις προβλέψεις και την εκτίμηση της εύλογης αξίας εφόσον επιλέγεται η εφαρμογή της.

3.1. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές και μέθοδοι

Η Εταιρεία για τα επιμέρους στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εφαρμόζει τις ακόλουθες λογιστικές αρχές και μεθόδους, στα πλαίσια της βασικής αρχής του δεδουλευμένου.

3.1.1. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία

α) Αρχική καταχώριση

Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως, το οποίο περιλαμβάνει κάθε δαπάνη που απαιτείται για να έλθει το στοιχείο στην παρούσα κατάσταση ή θέση ή επιδιωκόμενη χρήση.

β) Μεταγενέστερη αποτίμηση

Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμούνται στο αποσβέσιμο κόστος (αρχικό κόστος κτήσεως, πλέον κάθε μεταγενέστερη δαπάνη που πληρεί τον ορισμό του περιουσιακού στοιχείου, μείον σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομειώσεως).

Οι αποσβέσεις των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους, η οποία εκτιμήθηκε ως ακολούθως:

· Κτίρια και τεχνικά έργα: 25 έτη.

· Μηχανήματα - Τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός: 10 έτη.

· Επιβατικά μεταφορικά μέσα: 6 έτη.

· Φορτηγά μεταφορικά μέσα κ.λπ.: 8 έτη.

· Έπιπλα και εξοπλισμός γραφείων: 10 έτη.

· Ηλεκτρονικοί υπολογιστές: 5 έτη.

Ζημία απομειώσεως καταχωρείται όταν εκτιμάται ότι η λογιστική αξία του στοιχείου έχει υπερβεί την ανακτήσιμη αξία του.

Οι λογιστικές αξίες των πάγιων περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας ελέγχονται για απομείωση όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι οι λογιστικές αξίες τους είναι μεγαλύτερες από τις ανακτήσιμες. Στην περίπτωση αυτή υπολογίζεται η ανακτήσιμη αξία των πάγιων περιουσιακών στοιχείων και αν οι λογιστικές αξίες υπερβαίνουν την εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία, η σχετική διαφορά καταχωρίζεται ως ζημία απομείωσης στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Το ανακτήσιμο ποσό των περιουσιακών στοιχείων είναι το μεγαλύτερο μεταξύ της εύλογης αξίας (μείον τα απαιτούμενα για την πώληση έξοδα) και της αξίας χρήσεως αυτών.

γ) Διαγραφή

Τα ενσώματα πάγια στοιχεία διαγράφονται κατά την πώλησή τους ή αν η Εταιρεία δεν αναμένει μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη χρησιμοποίησή τους ή την πώλησή τους.

3.1.2. Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία

Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν άδειες – παραχωρήσεις - δικαιώματα, λογισμικά προγράμματα, εμπορικές επωνυμίες και εμπορικά σήματα.

Η αξία των αδειών – παραχωρήσεων - δικαιωμάτων περιλαμβάνει το κόστος κτήσεως των εν λόγω στοιχείων, καθώς και κάθε δαπάνη που έχει μεταγενέστερα πραγματοποιηθεί για την επέκταση της διάρκειας της ισχύος τους, μειωμένη κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων και απομειώσεων της αξίας τους.

Η αξία των λογισμικών προγραμμάτων περιλαμβάνει το κόστος αγοράς λογισμικών προγραμμάτων καθώς και κάθε δαπάνη που έχει πραγματοποιηθεί προκειμένου αυτά να τεθούν σε καθεστώς λειτουργίας, μειωμένη κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων και τυχόν απομειώσεων της αξίας τους. Σημαντικές μεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται στα λογισμικά προγράμματα όταν προσαυξάνουν την απόδοση τους πέραν των αρχικών προδιαγραφών.

Η απόσβεση των αδειών – παραχωρήσεων - δικαιωμάτων λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου αποσβέσεως εντός της περιόδου ισχύος τους. Η απόσβεση των λογισμικών προγραμμάτων λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου αποσβέσεως σε 5 έτη.

Τα εμπορικά σήματα δεν αποσβένονται καθώς θεωρείται ότι δεν έχουν ορισμένη διάρκεια ωφέλιμης ζωής, υπόκεινται όμως σε ετήσιο έλεγχο απομείωσης της αξίας τους.

Η απόσβεση όλων των ανωτέρω στοιχείων περιλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.

Η Εταιρεία στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις που συνέτασσε σύμφωνα με τις διατάξεις του ΚΝ2190/1920 αναγνώριζε «έξοδα πολυετούς αποσβέσεως», τα οποία σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα δεν αναγνωρίζονται, καθώς δεν ορίζεται σχετική έννοια των εξόδων πολυετούς απόσβεσης για λογιστικούς σκοπούς. Παρόλα, αυτά η Εταιρεία θα κάνει χρήση της δυνατότητας που της παρέχεται για την συνέχιση της εμφάνισης των μέχρι την 31 Δεκεμβρίου 2014 αναγνωρισμένων εξόδων πολυετούς απόσβεσης μέχρι την ολοσχερή απόσβεση τους.

3.1.3. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία

3.1.3.1. Συμμετοχές

Οι συμμετοχές παρακολουθούνται στο κόστος κτήσεως υποκείμενες σε έλεγχο απομειώσεως της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ή γεγονότα που υποδεικνύουν ότι η λογιστική αξία τους ενδέχεται να μην είναι ανακτήσιμη. Ζημίες απομειώσεως καταχωρίζονται όταν η λογιστική αξία των συμμετοχών υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία τους. Ως ανακτήσιμη αξία θεωρείται η αξία χρήσεως που είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών χρηματορροών από την συμμετοχή, στην επόμενη πενταετία και της υπολειμματικής της αξίας στο τέλος της πενταετίας.

3.1.3.2. Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία

α) Αρχική καταχώριση

Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως, δηλαδή στο κόστος που απαιτήθηκε για την απόκτηση τους. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει το σύνολο των ταμειακών διαθεσίμων (ή ταμειακών ισοδύναμων) ή την εύλογη αξία άλλου ανταλλάγματος που διατέθηκε για την απόκτηση, πλέον δαπάνες αγοράς.

β) Μεταγενέστερη αποτίμηση

Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία («Δάνεια και απαιτήσεις» και «Χρεωστικοί τίτλοι») αποτιμούνται στο κόστος κτήσεως τους (ονομαστικά ποσά) μείον τυχόν ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι οι ζημίες αυτές είναι μόνιμου χαρακτήρα, εκτός από τα έντοκα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, τα οποία, όταν τα ποσά, ο χρόνος λήξεως τους ή το επιτόκιο είναι σημαντικά, αποτιμούνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου (ή με τη σταθερή μέθοδο). Ζημία απομείωσης προκύπτει όταν η λογιστική αξία του στοιχείου είναι μεγαλύτερη από το ποσό που η οντότητα εκτιμά ότι θα ανακτήσει από το στοιχείο αυτό.

Το ποσό που η οντότητα εκτιμά ότι θα ανακτήσει από ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι το μεγαλύτερο από:

· Την παρούσα αξία του ποσού που εκτιμάται ότι θα ληφθεί από το περιουσιακό στοιχείο, υπολογιζόμενη με τη χρήση του αρχικού πραγματικού επιτοκίου.

· Την εύλογη αξία του στοιχείου, μειωμένη με το απαιτούμενο κόστος πωλήσεως.

Οι ζημίες απομείωσης καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και αναστρέφονται ως κέρδη σε αυτή, όταν οι συνθήκες που τις προκάλεσαν πάψουν να υφίστανται. Αναστροφή γίνεται μέχρι της αξίας που θα είχε το στοιχείο, εάν δεν είχε καταχωρηθεί ζημία απομείωσης.

Τα δάνεια και οι απαιτήσεις που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα αποτιμούνται με την ισοτιμία του ξένου νομίσματος κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Οι σχετικές συναλλαγματικές διαφορές καταχωρίζονται στα αποτελέσματα.

γ) Διαγραφή

Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διαγράφεται όταν και μόνον όταν εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμιακών ροών του στοιχείου ή μεταβιβαστούν ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη που προκύπτουν από την κυριότητα του στοιχείου αυτού.

3.1.4. Φόροι εισοδήματος

3.1.4.1. Τρέχων φόρος

Ο τρέχων φόρος εισοδήματος περιλαμβάνει:

· Τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει με βάση τις διατάξεις της εκάστοτε ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας.

· Τον φόρο εισοδήματος και τις προσαυξήσεις που προκύπτουν από τον φορολογικό έλεγχο.

Οι διαφορές του φορολογικού ελέγχου, καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως, κατά την οποία βεβαιώνονται από τις φορολογικές αρχές και γίνονται αποδεκτές από την Εταιρεία.

3.1.4.2. Αναβαλλόμενοι φόροι

Αναβαλλόμενοι φόροι προκύπτουν όταν υπάρχουν προσωρινές (αναστρέψιμες) διαφορές μεταξύ λογιστικής αξίας και φορολογικής βάσεως στοιχείων του ισολογισμού. Η Εταιρεία δεν έχει επιλέξει την καταχώριση αναβαλλόμενων φόρων.

3.1.5. Αποθέματα

α) Αρχική καταχώριση

Τα αποθέματα καταχωρούνται αρχικά στο κόστος κτήσεως, το οποίο περιλαμβάνει κάθε δαπάνη που απαιτείται για να έλθει κάθε στοιχείο των αποθεμάτων στην παρούσα κατάσταση ή θέση ή επιδιωκόμενη χρήση.

β) Μεταγενέστερη αποτίμηση

Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως, τα αποθέματα αποτιμούνται στην κατ' είδος χαμηλότερη τιμή μεταξύ του κόστους κτήσεως και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Το κόστος κτήσεως προσδιορίζεται με την μέθοδο του μέσου ετήσιου σταθμικού όρου η οποία εφαρμόζεται από την χρήση 2017. Μέχρι και την χρήση 2016 εφαρμόζονταν η μέθοδο της τελευταίας τιμής κτήσεως (FIFO). Σε περίπτωση ιδιαίτερα αυξημένων ζημιών απομείωσης αποθεμάτων, τα σχετικά ποσά εμφανίζονται στο κονδύλι «Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό)» στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων με σκοπό την εύλογη παρουσίαση.

3.1.6. Προκαταβολές και λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία

Οι προκαταβολές δαπανών καταχωρούνται αρχικά στο κόστος κτήσεως (καταβαλλόμενα ποσά) και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο αρχικό κόστος κτήσεως, μείον τα χρησιμοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δεδουλευμένου και τυχόν ζημίες απομείωσης. Η απομείωση των προκαταβολών δαπανών αναφέρεται στην περίπτωση στην οποία ο λήπτης του σχετικού ποσού δεν είναι σε θέση ούτε να εκπληρώσει την δέσμευση που ανέλαβε ούτε να επιστρέψει το υπόλοιπο του ποσού.

Τα λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται αρχικά στο κόστος κτήσεως και αποτιμούνται μεταγενέστερα στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και ανακτήσιμης αξίας, δηλαδή του ποσού που αναμένεται να ληφθεί.

3.1.7. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

α) Αρχική καταχώριση και μεταγενέστερη αποτίμηση

Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, τόσο κατά την αρχική καταχώριση, όσο και μεταγενέστερα, αποτιμούνται στα ονομαστικά ποσά τους. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα αποτιμούνται με την ισοτιμία του ξένου νομίσματος κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Οι σχετικές συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Όταν οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εμπεριέχουν ή τεκμαίρεται ότι εμπεριέχουν σημαντικά ποσά που αφορούν τόκους ή/και διαφορές υπέρ ή υπό τα άρτιο ή/και αρχικά κόστη, οι εν λόγω χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη σταθερή μέθοδο.

β) Διαγραφή

Μια χρηματοοικονομική υποχρέωση διαγράφεται όταν και μόνον όταν η συμβατική δέσμευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει, δηλαδή όταν η συμβατική δέσμευση που την δημιούργησε δεν υφίσταται πλέον.

3.1.8. Μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

α) Αρχική καταχώριση και μεταγενέστερη αποτίμηση

Οι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις καταχωρούνται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους. Διαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίμησή είτε κατά το διακανονισμό των μη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων καταχωρίζονται ως κέρδη ή ζημίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν.

β) Διαγραφή

Μια μη χρηματοοικονομική υποχρέωση διαγράφεται όταν και μόνον όταν η συμβατική δέσμευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει, δηλαδή όταν η συμβατική δέσμευση που την δημιούργησε δεν υφίσταται πλέον.

3.1.9. Προβλέψεις

Οι προβλέψεις καταχωρούνται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους, εκτός αν η αποτίμηση στην παρούσα αξία του ποσού που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους έχει σημαντική επίδραση στα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.

Ειδικότερα, οι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία, που προκύπτουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών, καταχωρούνται και αποτιμούνται στα προκύπτοντα από τη νομοθεσία ονομαστικά ποσά κατά την ημερομηνία του ισολογισμού.

3.1.10. Κρατικές επιχορηγήσεις

Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται με τα ποσά που εισπράττονται ή εγκρίνονται οριστικά. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, οι κρατικές επιχορηγήσεις αποσβένονται με τη μεταφορά τους στα αποτελέσματα ως έσοδα, στην ίδια περίοδο και με τρόπο αντίστοιχο της μεταφοράς στα αποτελέσματα της λογιστικής αξίας του στοιχείου που επιχορηγήθηκε. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα μεταφέρονται στα αποτελέσματα ως έσοδα στην περίοδο στην οποία τα επιχορηγηθέντα έξοδα βαρύνουν τα αποτελέσματα.

3.1.11. Έσοδα και έξοδα

Τα έσοδα και τα έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων βάσει της αρχής του δεδουλευμένου.

3.1.12. Στοιχεία της καθαρής θέσεως

Τα κονδύλια της καθαρής θέσεως καταχωρούνται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στα ονομαστικά ποσά, που έχουν ληφθεί ή καταβληθεί.

3.1.13. Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία και ενδεχόμενες υποχρεώσεις

Τα στοιχεία αυτά αφορούν ενδεχόμενα δικαιώματα και δεσμεύσεις αντίστοιχα, τα οποία προκύπτουν από γεγονότα του παρελθόντος και η ύπαρξή τους θα επιβεβαιωθεί μόνο από το αν συμβούν ή δεν συμβούν ένα ή περισσότερα αβέβαια μελλοντικά γεγονότα, τα οποία δεν είναι πλήρως υπό τον έλεγχο της Εταιρείας. Τα στοιχεία αυτά γνωστοποιούνται στις σημειώσεις των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.

3.1.14. Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού

Οι αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προσαρμόζονται, εάν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι διορθωτικά γεγονότα μετά την ημερομηνία αυτή επιβάλλουν προσαρμογές της αξίας τους. Οι προσαρμογές αυτές γίνονται για τέτοια γεγονότα, ως την ημερομηνία εγκρίσεως των χρηματοοικονομικών καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο. Τα μη διορθωτικά, μετά την ημερομηνία του ισολογισμού γεγονότα, γνωστοποιούνται εφόσον είναι σημαντικά, στις σημειώσεις των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.

3.1.15. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές

Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές αξιολογούνται διαρκώς και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων αναμενόμενων μελλοντικών γεγονότων που, υπό τις παρούσες συνθήκες, αναμένεται να πραγματοποιηθούν.

3.2. Μεταβολή λογιστικών αρχών και μεθόδων, μεταβολές λογιστικών εκτιμήσεων και διόρθωση σφαλμάτων προηγούμενων περιόδων

3.2.1. Μεταβολή λογιστικών αρχών και μεθόδων

Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε στις 31/12/2022.

Οι μεταβολές λογιστικών αρχών και μεθόδων, καταχωρούνται με αναδρομική επαναδιατύπωση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων όλων των περιόδων που δημοσιοποιούνται μαζί με τις καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου, ώστε τα παρουσιαζόμενα κονδύλια να είναι συγκρίσιμα.

Στην παρούσα περίοδο 2023 δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας μεταβολής.

3.2.2 Μεταβολές λογιστικών εκτιμήσεων

Οι μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων καταχωρούνται στην περίοδο, στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και μελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι μεταβολές αυτές δεν καταχωρούνται αναδρομικά.

Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας μεταβολής.

3.2.3. Διόρθωση σφαλμάτων προηγούμενων περιόδων

Οι διορθώσεις σφαλμάτων καταχωρούνται με την αναδρομική διόρθωση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων όλων των περιόδων που δημοσιοποιούνται μαζί με τις καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου.

Στην παρούσα περίοδο 2023 δεν εντοπίστηκε σφάλμα προηγούμενης.

4. Παρεκκλίσεις από τις διατάξεις του νόμου προκειμένου να επιτευχθεί εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων

Όταν, σε εξαιρετικές περιπτώσεις, η Εταιρεία παρεκκλίνει από την εφαρμογή μιας διατάξεως του νόμου για να εκπληρώσει την υποχρέωση της εύλογης παρουσιάσεως των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, γνωστοποιεί και αιτιολογεί επαρκώς την παρέκκλιση αυτή.

Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας παρεκκλίσεως.

5. Σχέσεις ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας υποχρεώσεως με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού

Δεν υπάρχουν περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις που σχετίζεται με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού.

6. Πληροφορίες σχετικά με ενσώματα και άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία

6.1. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία

Πίνακας μεταβολών ενσώματων πάγιων στοιχείων ιδιοχρησιμοποιούμενων:

	Γήπεδα	Κτίρια	Μηχανολογικός εξοπλισμός	Μεταφορικά Μέσα	Λοιπός εξοπλισμός	Σύνολα
Αξία κτήσεως
Υπόλοιπο 1.1.2022	11.889.605,18	73.054.561,47	7.231.989,11	244.063,03	9.698.288,30	102.118.507,09
Προσθήκες περιόδου	1.341.441,05	390.949,57	770.379,57	0,00	1.003.020,22	3.505.790,41
Μεταφορές περιόδου	0,00	3.546.945,84	0,00	0,00	0,00	3.546.945,84
Μειώσεις περιόδου	0,00	0,00	0,00	0,00	-201.425,06	-201.425,06
Υπόλοιπο 31.12.2022	13.231.046,23	76.992.456,88	8.002.368,68	244.063,03	10.499.883,46	108.969.818,28
Σωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1.1.2022	0,00	-28.785.754,95	-2.106.144,05	-97.702,60	-6.448.666,20	-37.438.267,80
Αποσβέσεις περιόδου	0,00	-2.069.170,23	-691.205,76	-26.718,17	-1.048.445,52	-3.835.539,68
Μείωση Αποσβέσεων περιόδου	0,00	0,00	0,00	0,00	200.213,66	200.213,66
Υπόλοιπο 31.12.2022	0,00	-30.854.925,18	-2.797.349,81	-124.420,77	-7.296.898,06	-41.073.593,82
Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2022	13.231.046,23	46.137.531,70	5.205.018,87	119.642,26	3.202.985,40	67.896.224,46
Αξία κτήσεως
Υπόλοιπο 1.1.2023	13.231.046,23	76.992.456,88	8.002.368,68	244.063,03	10.499.883,46	108.969.818,28
Προσθήκες περιόδου	734.402,15	2.273.335,62	437.258,83	53.113,90	1.622.818,59	5.120.929,09
Μεταφορές περιόδου	0,00	12.372.343,18	650.305,00	0,00	0,00	13.022.648,18
Μειώσεις περιόδου	0,00	0,00	-3.147,80	-12.447,66	-904.534,47	-920.129,93
Υπόλοιπο 31.12.2023	13.965.448,38	91.638.135,68	9.086.784,71	284.729,27	11.218.167,58	126.193.265,62
Σωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1.1.2023	0,00	-30.854.925,18	-2.797.349,81	-124.420,77	-7.296.898,06	-41.073.593,82
Αποσβέσεις περιόδου	0,00	-2.425.920,97	-818.946,64	-29.410,17	-1.188.459,84	-4.462.737,62
Μείωση Αποσβέσεων περιόδου	0,00	0,00	3.170,45	12.447,63	906.224,69	921.842,77
Υπόλοιπο 31.12.2023	0,00	-33.280.846,15	-3.613.126,00	-141.383,31	-7.579.133,21	-44.614.488,67
Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2023	13.965.448,38	58.357.289,53	5.473.658,71	143.345,96	3.639.034,37	81.578.776,95

Επί των Ακινήτων της Εταιρείας υφίστανται προσημειώσεις ποσού ύψους 92 εκατ. ευρώ έναντι δανειακών υποχρεώσεων ύψους 77 εκ. ευρώ.

Στα πάγια περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας περιλαμβάνονται από τη χρήση 2021 σημαντικές επενδύσεις παγίων που προέκυψαν με την εξαγορά νέας ξενοδοχειακής μονάδας στην Κέρκυρα με την ονομασία Corfu Senses. Η συγκεκριμένη ξενοδοχειακή μονάδα ξεκίνησε εντός του 2023 να ανακαινίζεται πλήρως και αναμένεται να λειτουργήσει την τουριστική περίοδο του 2025.

Κατά την παρούσα χρήση πραγματοποιήθηκαν εργασίες ριζικής ανακαίνισης και ανακατασκευής 106 δωματίων σε 4 bungalows του ξενοδοχείου MarBella Corfu.

Επίσης, η Εταιρεία προχώρησε εντός του 2023 στην αγορά ακινήτου το οποίο θα χρησιμοποιηθεί για την διαμονή του προσωπικού της προσαυξάνοντας την αξία των γηπέδων κατά 693.504,09 ευρώ και των κτιρίων κατά 2.246.037,08ευρώ.

6.2. Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία

Πίνακας μεταβολών άυλων πάγιων στοιχείων

	Λοιπά άυλα στοιχεία
Αξία κτήσεως
Υπόλοιπο 1.1.2022	434.220,44
Προσθήκες περιόδου	7.330,00
Υπόλοιπο 31.12.2022	441.550,44
Σωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1.1.2022	-290.510,49
Αποσβέσεις περιόδου	-25.582,81
Υπόλοιπο 31.12.2022	-316.093,30
Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2022	125.457,14
Αξία κτήσεως
Υπόλοιπο 1.1.2023	441.550,44
Προσθήκες περιόδου	44.024,00
Υπόλοιπο 31.12.2023	485.574,44
Σωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1.1.2023	-316.093,30
Αποσβέσεις περιόδου	-26.148,27
Υπόλοιπο 31.12.2023	-342.241,57
Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2023	143.332,87

Η Εταιρεία πραγματοποίησε στην παρούσα χρήση προσθήκες άυλων περιουσιακών στοιχείων οι οποίες στο μεγαλύτερο μέρος τους αφορούσαν κατασκευή website και άδειες χρήσης προγραμμάτων.

6.3. Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή

Πίνακας μεταβολών προκαταβολών και μη κυκλοφορούντων στοιχείων υπό κατασκευή:

	Προκαταβολές	Κτίρια	Μηχανολογικός εξοπλισμός	Σύνολα
Υπόλοιπο 1.1.2022	392.504,55	170.125,12	0,00	562.629,67
Προσθήκες περιόδου	397.114,02	5.943.331,50	0,00	6.340.445,52
Μειώσεις περιόδου	-392.504,55	0,00	0,00	-392.504,55
Μεταφορές περιόδου	0,00	-3.546.945,84	0,00	-3.546.945,84
Υπόλοιπο 31.12.2022	397.114,02	2.566.510,78	0,00	2.963.624,80

Υπόλοιπο 1.1.2023	397.114,02	2.566.510,78	0,00	2.963.624,80
Προσθήκες περιόδου	652.362,11	12.772.475,11	650.305,00	14.075.142,22
Μειώσεις περιόδου	-397.114,02	0,00	0,00	-397.114,02
Μεταφορές περιόδου	0,00	-12.372.343,18	-650.305,00	-13.022.648,18
Υπόλοιπο 31.12.2023	652.362,11	2.966.642,71	0,00	3.619.004,82

7. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και λοιπά στοιχεία του ενεργητικού

7.1 Αποτίμηση στο κόστος κτήσεως

α) Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα

Η Εταιρεία έχει συνάψει τρείς συμφωνίες Οροφής Επιτοκίου (Interest Rate Cap) με την Alpha Bank, και Επιτόκιο Cap (ανώτατο επίπεδο Euribor) το 0,50%, συνολικού ύψους 16 εκατομμυρίων ευρώ και λήξεως το 2030 και 2031.

β) Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες

	31/12/2023	31/12/2022
CORPORAL ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ – ΜΠΑΡ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ	30.150,00	30.150,00
μείον: Πρόβλεψη υποτίμησης	-30.150,00	-30.150,00
	0,00	0,00

Η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 15% στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας περιορισμένης ευθύνης με την επωνυμία «CORPORAL ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ – ΜΠΑΡ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ» και τον διακριτικό τίτλο «CORPORAL Ε.Π.Ε.». Η λογιστική αξία της συμμετοχής ανέρχεται σε 30.150 ευρώ, για την οποία έχει σχηματισθεί από 31/12/2018 ισόποση πρόβλεψη υποτίμησης. Η συγκεκριμένη εταιρεία βρίσκεται στο στάδιο της εκκαθάρισης.

γ) Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία

Δοσμένες εγγυήσεις	31/12/2023	31/12/2022
Δοσμένες Εγγυήσεις - Ύδρευση	624,78	564,78
Δοσμένες Εγγυήσεις - Φωτισμός	2.999,93	11.599,93
Δοσμένες Εγγυήσεις - Μισθώσεις Αυτ/των	35.911,38	34.455,28
Δοσμένες Εγγυήσεις - Μισθώσεις Κτιρίων	17.556,00	17.276,00
Δοσμένες Εγγυήσεις - Καύσιμα	500,00	500,00
Δοσμένες Εγγυήσεις - Μηχανημάτων	9.000,00	9.000,00
Δοσμένες Εγγυήσεις - Μισθώσεις Οικοπέδων	1.200,00	1.200,00
Δοσμένες Εγγυήσεις - Εταιρείες Διασκέδασης	9.000,00	7.200,00
Δοσμένες Εγγυήσεις - Μίσθωση Παραλίας	900,00	900,00
Δοσμένες Εγγυήσεις - Δήμος Κέρκυρας	1.702,39	0,00
	79.394,48	82.695,99

7.2 Εμπορικές απαιτήσεις

Οι εμπορικές απαιτήσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα:

	31/12/2023	31/12/2022
Πελάτες	601.006,72	575.579,29
Επιταγές εισπρακτέες	73.920,04	63.920,04
Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων	-63.920,04	-63.920,04
Σύνολο	611.006,72	575.579,29

Τόσο οι απαιτήσεις των πελατών σε ανοιχτά υπόλοιπα όσο και οι απαιτήσεις που εκφράζονται σε χρεόγραφα εισπρακτέα (επιταγές), έχουν εκτιμηθεί από την Διοίκηση της Εταιρείας, σχετικά με την εισπραξιμότητα τους. Σύμφωνα με τις λογιστικές αρχές και μεθόδους της Εταιρείας αναγνωρίζονται σχετικές ζημίες απομείωσης στην περίπτωση που αυτές μπορούν να θεωρηθούν ως μόνιμες.

7.3 Λοιπές απαιτήσεις

Οι λοιπές απαιτήσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα:

Λοιπές απαιτήσεις	31/12/2023	31/12/2022
Απαίτηση από δημόσιο/παρακρατηθέντες φόρους	1.071.551,54	756.221,02
Λογαριασμός διαχειρίσεως προκαταβολών & πιστώσεων	2.296,62	13.833,82
Λοιπές απαιτήσεις από τρίτους	100.454,28	26.688,82
Σύνολο	1.174.302,44	796.743,66

Στον λογαριασμό «Απαίτηση από δημόσιο/παρακρατηθέντες φόρους» συμπεριλαμβάνεται, η προκαταβολή φόρου εισοδήματος χρήσης αξίας 557.225,89 ευρώ, το πιστωτικό υπόλοιπο του ΦΠΑ συμψηφιστέο την επόμενη χρήση αξίας 350.220,12 ευρώ κατά την 31/12/2023, το ποσό του παρακρατούμενου φόρου εισοδήματών τόκων 15% ευρώ αξίας 7.924,33 καθώς επίσης και απαίτηση από την ΔΕΥΑΗ αξίας 156.181,20 ευρώ.

7.4 Αποθέματα

Τα αποθέματα αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα:

Αποθέματα	31/12/2023	31/12/2022
Εμπορεύματα	124.259,12	87.493,24
Πρώτες και Βοηθητικές ύλες	99.353,49	97.739,70
Υλικά συσκευασίας	4.035,56	2.821,71
Λοιπά αποθέματα	118.753,63	97.013,94
Σύνολο	346.401,80	285.068,59

7.5 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα

Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αναλύονται ως εξής:

Ταμειακά διαθέσιμα	31/12/2023	31/12/2022
Ταμεία	6.058,16	3.134,52
Καταθέσεις στις τράπεζες	4.334.039,57	1.120.529,03
Καταθέσεις προθεσμίας	0,00	5.300.000,00
Σύνολο	4.340.097,73	6.423.663,55

8. Λογαριασμοί καθαρής θέσεως

8.1 Κεφάλαιο

Το καταβλημένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας διαιρείται σε 1.152.395 ονομαστικές μετοχές αξίας € 14,67 η κάθε μία και ανέρχεται σε € 16.905.634,65.

8.2 Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού

Το τακτικό αποθεματικό ύψους € 693.972,85 και € 481.370,18 κατά την 31/12/2023 και την 31/12/2022 αντίστοιχα σχηματίζεται σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 158 του Ν. 4548/18.

Τα αποθεματικά από έσοδα φορολογηθέντα κατ΄ ειδικό τρόπο, ποσού € 145.630,87 κατά την 31/12/2023 και την 31/12/2022 σχηματίστηκαν βάση κείμενων διατάξεων της φορολογικής νομοθεσίας.

8.3 Αφορολόγητα αποθεματικά

	31/12/2023	31/12/2022
Αφορολόγητο αποθεματικό Ν.2601/98 (2003)	96.667,22	96.667,22
Αφορολόγητο αποθεματικό Ν.2601/98 (2001-02)	320.837,68	320.837,68
Αφορολόγητα αποθεματικά Ν.3299/2004	689.395,60	689.395,60
Αφορολόγητο αποθεματικό Ν.4399/2016	2.008.475,77	1.364.478,54
Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων από έκτακτα γεγονότα - Covid-19	1.053.596,27	1.053.596,27
Σύνολο	4.168.972,54	3.524.975,31

Αφορολόγητα αποθεματικά Ν.3299/2004

Οι επιχορηγήσεις επενδύσεων παγίου ενεργητικού ποσού 689.395,60 ευρώ κατά την 31/12/2023 και την 31/12/2022 αφορούν τις κρατικές επιχορηγήσεις που προέρχονται από τις διατάξεις του επενδυτικού νόμου 3299/2004 (στις οποίες η Εταιρεία υπάχθηκε), σύμφωνα με τον οποίο ήταν αναγκασμένη το σχετικό ποσό της επιχορήγησης να εμφανιστεί σε λογαριασμό αφορολόγητου αποθεματικού για το οποίο δεν είχε δικαίωμα κεφαλαιοποίησης ή διανομής πριν την παρέλευση της δεκαετίας από την ολοκλήρωση και την έναρξη της παραγωγικής λειτουργίας της επένδυσης. Η Εταιρεία ακολούθησε την προαναφερόμενη νομοθεσία. Βάσει του ΦΕΚ 707/29-4-2011 ορίζεται ως η ημερομηνία ολοκλήρωσης της επένδυσής στις 15.01.2009 και έναρξη παραγωγικής λειτουργείας της επένδυσης στις 06.08.2010.

Αφορολόγητα αποθεματικά Ν.4399/2016

Τα αφορολόγητα αποθεματικά Ν.4399/2016 ποσού 2.008.475,77 ευρώ κατά την 31/12/2023 (1.364.478,54 ευρώ κατά την 31/12/2022) αφορούν το αφορολόγητο αποθεματικό που προέκυψε από το επενδυτικό σχέδιο ΥΠΕ/7/00030/Γ/Ν.4399/2016 και των αποφάσεων υπ’ αριθμό 135763/30-12-2019 & 128141/31-12-2022 του Υπουργείου Ανάπτυξης.

Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων από έκτακτα γεγονότα - Covid-19

Τα αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων από έκτακτα γεγονότα Covid-19 αφορούν το ποσό των ενισχύσεων που δόθηκαν στην επιχείρηση από το κράτος λόγω αντιμετώπισης των συνέπειων του Covid-19, όπως αναλυτικά αναφέρονται στον πιο κάτω πίνακα:

	31/12/2023	31/12/2022
Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων από έκτακτα γεγονότα - Covid-19 που έχουν εφαρμογή οι διατάξεις της παρ1 του αρθ.47 του Ν.4172/13:
- Αφορολόγητα αποθεματικά ΜΗ επιστρεπτέο ποσό της επιστρεπτέας προκαταβολής ΙΙ	250.932,50	250.932,50
- Αφορολόγητα αποθεματικά ενίσχυσης με την μορφή Παγίων Δαπανών (αρ. 29 Ν.4772/21)	400.000,00	400.000,00
- Αφορολόγητα αποθεματικά Επιδοτήσεις «Πρώτο Ένσημο» (Νόμος 4855/2021)	2.663,77	2.663,77
Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατ. από έκτακτα γεγονότα - Covid-19 που ΔΕΝ έχουν εφαρμογή οι διατάξεις της παρ1 του αρθ.47 του Ν.4172/13
- Αφορολόγητα αποθεματικά επιδότησης Κεφαλαίου Κίνησης πληττόμενων από την πανδημία τουριστικών επιχειρήσεων αρθ. 32 Ν.4801/21)	400.000,00	400.000,00
Σύνολο	1.053.596,27	1.053.596,27

9. Προβλέψεις

9.1 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω αποχωρήσεως από την υπηρεσία

Σύμφωνα με τα Ε.Λ.Π. οι υποχρεώσεις της Εταιρείας προς τα ασφαλιστικά ταμεία των εργαζομένων σε αυτή, διαχωρίζονται σε προγράμματα καθορισμένων εισφορών (defined contribution) και σε προγράμματα καθορισμένων παροχών (defined benefit).

Βάσει του εργατικού δικαίου οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημίωσης σε περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησης το ύψος της οποίας σχετίζεται με τις αποδοχές των εργαζομένων, τη διάρκεια της υπηρεσίας και τον τρόπο αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Οι εργαζόμενοι που παραιτούνται ή απολύονται με αιτία, δε δικαιούνται αποζημίωση. Η οφειλόμενη αποζημίωση, σε περίπτωση συνταξιοδότησης, είναι ίση με 40% του ποσού που θα καταβαλλόταν σε περίπτωση απόλυσης άνευ αιτίας. Το ποσό της αποζημίωσης που καταβάλλεται τελικά από την Εταιρεία καθορίζεται αφού ληφθεί υπόψη η προϋπηρεσία των εργαζομένων και η αμοιβής τους.

Εκτιμάται ότι λαμβάνοντας υπόψη τα μεγέθη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και του μικρού αριθμού του προσωπικού ότι, δεν θα προέκυπταν σημαντικές διαφορές στο σχηματισμό των προβλέψεων που θα υπολογίζονταν με βάση αναλογιστική μελέτη. Κατά συνέπεια κρίθηκε ότι δεν είναι σκόπιμη η ανάληψη του κόστους σύνταξης της αναλογιστικής μελέτης.

Η Εταιρεία, υλοποιώντας το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, που προβλέπεται από τους διατάξεις του άρθρου 8 του Ν.3198/1955, κατανέμει τις παροχές εξόδου του προσωπικού από την υπηρεσία κατ’ έτος παροχής υπηρεσιών των εργαζομένων, κατά την περίοδο των 16 τελευταίων ετών προ της εξόδου αυτών από την υπηρεσία, σύμφωνα με τους προϋποθέσεις θεμελίωσης για λήψη πλήρους σύνταξης. Η περίοδος αυτή αποτελεί την εύλογη βάση σχηματισμού της σχετικής πρόβλεψης, καθώς πέραν της περιόδου τους δεν προσαυξάνονται ουσιωδώς οι παροχές συνταξιοδότησής τους. Εύλογη βάση ολοκλήρωσης του σχηματισμού της πρόβλεψης για την αποζημίωση εξόδου του προσωπικού από την υπηρεσία, θεωρείται η ηλικία των 62 ετών των εργαζομένων, οπότε η κατανομή των παροχών συνταξιοδότησης πραγματοποιείται από το 46^ο μέχρι το 62^ο έτος της ηλικίας τους, με την επιφύλαξη των περιπτώσεων εκείνων όπου αποδεδειγμένα η ηλικία συνταξιοδότησης είναι μεγαλύτερη των 62 ετών, περίπτωση κατά την οποία ο χρόνος έναρξης της κατανομής μεταβάλλεται ανάλογα.

Η πρόβλεψη για αποζημίωση του προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία προσδιορίστηκε με τις ισχύουσες διατάξεις της φορολογικής, της εργατικής νομοθεσίας και της απόφαση 027/2021 της ΕΛΤΕ. Το ποσό της πρόβλεψης για αποζημίωση του προσωπικού βάση του νέου τρόπου υπολογισμού ανήλθε στο ποσό των 269.746,90 ευρώ έναντι της σχηματισμένης πρόβλεψης μέχρι το 2022 ποσού 198.155,99 ευρώ. Η διαφορά ποσού 71.590,91 ευρώ καταχωρήθηκε σε λογαριασμό Εξόδου προβλέψεις για παροχές κατά την έξοδο του προσωπικού από την υπηρεσία.

10. Υποχρεώσεις

10.1 Δανειακές υποχρεώσεις

Οι τραπεζικές δανειακές υποχρεώσεις της Εταιρείας κατά την 31/12/2023 και την 31/12/2022, τόσο οι μακροπρόθεσμες όσο και οι βραχυπρόθεσμες, αναλύονται στο κατωτέρω πίνακα:

	Υπόλοιπο 31/12/2023	Υπόλοιπο 31/12/2022
Τραπεζικά δάνεια Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
ALPHA Ομολογιακά Δάνεια	3.450.000,00	4.150.000,00
Τράπεζα Eurobank Ομολογιακά Δάνεια	45.059.617,00	38.981.338,00
Σύνολο Μακροπροθέσμων δανειακών υποχρεώσεων	48.509.617,00	43.131.338,00

Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις πληρωτέες την επόμενη χρήση (βραχυπρόθεσμες)
Ομολογιακού Δανείων ALPHA	700.000,00	350.000,00
Ομολογιακού Δανείων EUROBANK	5.915.968,00	2.215.968,00
Σύνολο Βραχυπροθέσμων δανειακών υποχρεώσεων	6.615.968,00	2.565.968,00

Η χρονική ανάλυση των μακροπρόθεσμων τραπεζικών δανειακών υποχρεώσεων της Εταιρείας έχει ως ακολούθως:

	Υπόλοιπο 31/12/2023	Υπόλοιπο 31/12/2022
Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων έως 1 έτος	6.615.968,00	2.565.968,00
Μακροπρόθεσμο τμήμα πληρωτέο από 1 έως 5 έτη	15.702.344,00	13.900.709,26
Μακροπρόθεσμο τμήμα πληρωτέο από 5 έτη και άνω	32.807.273,00	29.230.628,74
Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων	55.125.585,00	45.697.306,00

Η Εταιρεία κατά την χρήση 2022 σύναψε κοινό ομολογιακό δάνειο με την Eurobank ποσό πενήντα πέντε εκατομμύρια τριακόσιες δεκαεννέα χιλιάδες τριακόσια εβδομήντα επτά (€ 55.319.377,00) με σκοπό την αναχρηματοδότηση των δανείων της ALPHA BANK και την χρηματοδότηση των νέων επενδύσεων. Το δάνειο εξασφαλίζεται με προσημείωση ποσού αξίας 71,2 εκ ευρώ επί των ακινήτων της Εταιρείας.

Η Εταιρεία κατά την χρήση 2023 σύναψε κοινό ομολογιακό δάνειο με την Eurobank ποσό δεκατρία εκατομμύρια εκατόν σαράντα πέντε χιλιάδες (€ 13.145.000,00) με σκοπό την μερική χρηματοδότηση του εκσυγχρονισμού του πρώην ξενοδοχείου “Corfu Senses Resort” καθώς και την ενίσχυση του κεφαλαίου κίνησης. Το δάνειο εξασφαλίζεται με προσημείωση ποσού αξίας 15,8 εκ ευρώ επί των ακινήτων της Εταιρείας.

Η Εταιρεία έχει συνάψει συμβάσεις βραχυπρόθεσμου τραπεζικού δανεισμού (κεφάλαιο κίνησης – αλληλόχρεος λογαριασμός) με την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος, έως του ορίου των 495.000 Ευρώ, το υπόλοιπο της οποίας στης 31/12/2023 είναι μηδέν.

Η μεταβολή των τραπεζικών δανειακών υποχρεώσεων κατά την χρήση 2023 αναλύεται ως εξής:

Μεταβολή χρηματοδοτικών υποχρεώσεων 2023

Υπόλοιπο 1/1/2023		45.697.306,01
Λήψη Δανείων		12.025.247,00
Λήψη Δανείων	12.025.247,00
Τόκοι		2.639.202,82
Έξοδα Τόκων 2023	2.777.332,73
Συν: Δεδουλευμένοι Τόκοι 2022	21.679,77
Μείον: Δεδουλευμένοι Τόκοι 2023	159.809,68
Εξόφληση Κεφαλαίου & Τόκων
Ταμειακή Πληρωμή
Ταμειακή Πληρωμή Τόκων		2.639.202,83
Ταμειακή Πληρωμή Κεφαλαίου		2.596.968,00
Υπόλοιπο Δανείων 31/12/2023		55.125.585,00

10.2 Υποχρεώσεις μισθώσεων

Οι χρηματοδοτικές υποχρεώσεις μισθώσεων της Εταιρείας κατά την 31/12/2023 και την 31/12/2022, τόσο οι μακροπρόθεσμες όσο και οι βραχυπρόθεσμες, αναλύονται στο κατωτέρω πίνακα:

	Υπόλοιπο 31/12/2023	Υπόλοιπο 31/12/2022
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις - Χρηματοδοτικές Μισθώσεις
Από 1 έως 5 έτη	405.817,50	382.040,91
Πάνω από 5 έτη	240.088,41	344.497,75
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις - Χρηματοδοτικές Μισθώσεις	645.905,91	726.538,66
Έως 1 έτος	89.886,97	86.583,69
Παρούσα αξία υποχρεώσεων – Χρηματοδοτικές Μισθώσεις	735.792,88	813.122,35

Η σύμβαση Χρηματοδοτικής Μίσθωσης που έχει συνάψει η Εταιρεία εντός της χρήσης 2021 αφορά το πρώην ξενοδοχειακό συγκρότημα IONIO SEA στο Καραβοστάσι της Θεσπρωτίας.

10.3 Εμπορικές υποχρεώσεις

Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα:

	31/12/2023	31/12/2022
Προμηθευτές	499.212,41	431.042,66
Επιταγές πληρωτέες	822.679,65	601.047,37
Προκαταβολές πελατών	1.038.382,55	896.742,80
Σύνολο	2.360.274,61	1.928.832,83

10.4 Φόρος εισοδήματος

Η συμφωνία του φόρου εισοδήματος της χρήσης είναι η κάτωθι:

Συμφωνία Φόρων	Φορολογικός συντελεστής 2023	31/12/2023	Φορολογικός συντελεστής 2022	31/12/2022
Λογιστικά κέρδη		2.507.959,82		4.948.602,20
μείον φορολογητέες Ζημίες προηγουμένων χρόνων		0,00		2.049.343,66
		2.507.959,82		2.899.258,54
Ισχύον φορολογικός συντελεστής		22,00%		22,00%
Θεωρητικός φόρος	22,00%	551.751,16	22,00%	637.836,88
Φορολογική επίδραση λογιστικών διαφορών	3,68%	92.246,07	2,03%	58.711,94
Σύνολο/Πραγματικός φόρος	25,68%	643.997,23	24,03%	696.548,82
Μείον φορολογική απαλλαγή Ν.4399		-643.997,23		-696.548,82
Φόρος εισοδήματος στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων		0,00		0,00

Το ποσό του φόρου εισοδήματος ποσού ευρώ 140.058,13 που εμφανίζεται στον ισολογισμό αφορά το υπόλοιπο της προκαταβολής φόρους τρέχουσας χρήσης 2023 που προέκυψε από την υποβολή της δήλωσης φόρου εισοδήματος 2022 και δεν έχει ακόμα καταβληθεί κατά την 31/12/2023. Κατωτέρω αποτυπώνεται η μεταβολή του κονδυλίου.

Υπόλοιπο 31/12/2022	0,00
Προκαταβολή φόρου χρήσης 2023	557.225,89
Χαρτοσήμου Ενοικίου	819,72
Τέλους Επιτηδεύματος 2022	2.200,00
Μειον: Παρακρ. Φόρου Εισοδ. Τόκων 15%	-13,17
Υπόλοιπο προς πληρωμή	560.232,44
Πληρωμές φόρου 2023	420.174,31
Υπόλοιπο 31/12/2023	140.058,13

Με την υπ’ αριθμό 135763/30-12-2019 απόφασής του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων εγκρίθηκε το δικαίωμα έναρξης χρήσης της ωφέλειας του κινήτρου της φορολογικής απαλλαγής (ολοκλήρωση 50%) μέχρι του ποσού των € 806.586,77, που αντιστοιχεί στο 1/3 του συνολικού εγκεκριμένου ποσού της φορολογικής απαλλαγής για το επενδυτικό πρόγραμμα «Εκσυγχρονισμός ολοκληρωμένης μορφής, αναβάθμιση από 4* σε 5* και επέκταση δυναμικότητας κατά 14 δωμάτια υφιστάμενης ξενοδοχειακής μονάδας 60 δωματίων». Κάνοντας χρήση του πιο πάνω δικαιώματος η Εταιρεία για το 2019 απαλλάχθηκε της καταβολής του φόρου ποσού € 667.929,72. Με το ποσό των € 667.929,72 δημιούργησε και εμφάνισε αφορολόγητό αποθεματικό ειδικών διατάξεων νόμων.

Επίσης, με την υπ’ αριθμό 128141/31-12-2022 απόφασής του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων εγκρίθηκε (ολοκλήρωση 100% για το επενδυτικό πρόγραμμα «Εκσυγχρονισμός ολοκληρωμένης μορφής, αναβάθμιση από 4* σε 5* και επέκταση δυναμικότητας κατά 14 δωμάτια υφιστάμενης ξενοδοχειακής μονάδας 60 δωματίων»):

α) Το δικαίωμα έναρξης χρήσης της ωφέλειας του κινήτρου της φορολογικής απαλλαγής μέχρι του ποσού των € 1.564.778,34, που αντιστοιχεί στο 2/3 του συνολικού εγκεκριμένου ποσού της φορολογικής απαλλαγής. Κάνοντας χρήση του πιο πάνω δικαιώματος η εταιρεία για το 2022 απαλλάχθηκε της καταβολής του φόρου ποσού € 696.548,82. Με το ποσό των € 696.548,82 δημιούργησε και εμφάνισε αφορολόγητό αποθεματικό ειδικών διατάξεων νόμων.

β) Αποφασίστηκε η ημερομηνία ολοκλήρωσης της επένδυσης ΥΠΕ/7/0030/Γ/Ν.4399/2016 να είναι τις 2.8.2021.

Η Εταιρεία κάνοντας χρήση των πιο πάνω δικαιωμάτων για το 2023 απαλλάχθηκε της καταβολής του φόρου ποσού € 643.997,23. Με το ποσό των € 643.997,23 δημιούργησε και εμφάνισε αφορολόγητό αποθεματικό ειδικών διατάξεων νόμων.

Επιπλέον την χρήση 2023 εκδόθηκαν οι πιο κάτω αποφάσεις:

1) Με την υπ’ αριθμό 126053 - 28-12-2023 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων για την Πιστοποίηση της υλοποίησης του 50% επενδυτικού σχεδίου της Εταιρείας εγκρίθηκε το δικαίωμα έναρξης χρήσης της ωφέλειας του κινήτρου της φορολογικής απαλλαγής μέχρι του ποσού των € 518.029,75 για το επενδυτικό πρόγραμμα «εκσυγχρονισμό 70 δωματίων (εκ του συνόλου των 393 δωματίων) και των κοινοχρήστων χώρων υφιστάμενης ξενοδοχειακής μονάδας», που αντιστοιχεί στο 1/3 του συνολικού εγκεκριμένου ποσού της φορολογικής απαλλαγής.

2) Με την υπ’ αριθμό 126061 - 28-12-2023 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων για την Πιστοποίηση της ολοκλήρωσης επενδυτικού σχεδίου της Εταιρείας εγκρίθηκε το δικαίωμα έναρξης χρήσης της ωφέλειας του κινήτρου της φορολογικής απαλλαγής του ποσού των € 4.850.000 για το επενδυτικό πρόγραμμα «εκσυγχρονισμό ολοκληρωμένης μορφής υφιστάμενου ξενοδοχειακού συγκροτήματος «REGINA MARE» κατηγορίας 4*, με αλλαγή κατηγορίας σε 5* και αύξηση της δυναμικότητας κατά 129 κλίνες», που αντιστοιχεί στο 100% του συνολικού εγκεκριμένου ποσού της φορολογικής απαλλαγής. Η ενίσχυση που δικαιούται η Εταιρεία δε θα υπερβαίνει κατ’ έτος, το 1/3 του συνολικού εγκεκριμένου ποσού, με εξαίρεση την περίπτωση της μη πλήρους αξιοποίησής του κατά τα προηγούμενα φορολογικά έτη λόγω έλλειψης επαρκών κερδών.

10.5 Λοιποί φόροι και τέλη

Οι λοιποί φόροι και τέλη αναλύονται ως εξής:

	31/12/2023	31/12/2022
Φόρος μισθωτών υπηρεσιών	283.848,20	280.347,61
Λοιποί φόροι αμοιβών τρίτων	265.657,80	163.020,57
Λοιποί φόροι τέλη	4.859,36	824,97
Σύνολο	554.365,36	444.193,15

10.6 Λοιπές υποχρεώσεις

Οι λοιπές υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής:

	31/12/2023	31/12/2022
Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη	396.146,53	406.146,53
Επιδότηση κεφαλαίου και τόκων	0,00	130.399,31
Παρακρατημένες εγγυήσεις	154.647,40	132.260,29
Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες	3.978,04	15.299,85
Πιστωτές διάφοροι	12.832,73	11.704,71
Σύνολο	567.604,70	695.810,69

11. Έσοδα και έξοδα

11.1 Κύκλος εργασιών

Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας αναλύεται ως ακολούθως:

	1/1-31/12/2023	1/1-31/12/2022
Έσοδα ενοικιάσεως δωματίων	30.376.109,55	27.290.396,22
Επισιτιστικά τμήματα	4.484.336,08	5.371.493,07
Έσοδα πωλήσεων εμπορευμάτων	440.921,53	491.480,80
Σύνολο	35.301.367,16	33.153.370,09

Όλες οι πωλήσεις της Εταιρείας διενεργούνται από τα 2 ξενοδοχεία της στην Κέρκυρα και το ένα στο Καραβοστάσι στην Ηγουμενίτσας.

11.2 Λειτουργικά έξοδα

Τα λειτουργικά έξοδα και το κόστος πωλήσεων της κλειόμενης χρήσης αναλύονται κατ’ είδος και κατά λειτουργία ως εξής:

ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ	1/1-31/12/2023	1/1-31/12/2022
Τρόφιμα – Ποτά	3.991.595,49	4.016.679,73
Εμπορεύματα	220.514,06	242.800,11
Αναλώσιμα υλικά	676.910,36	772.154,84
Αμοιβές & έξοδα προσωπικού	11.334.004,41	10.366.493,10
Αμοιβές & έξοδα τρίτων	2.272.846,09	2.008.511,93
Παροχές τρίτων	2.830.672,06	2.985.355,06
Φόροι και Τέλη	417.195,92	376.284,00
Διάφορα έξοδα	956.878,21	986.299,83
Έξοδα Τραπεζών	0,00	0,00
Τακτικές αποσβέσεις παγίων στοιχείων	4.488.885,89	3.861.122,49
Προβλέψεις	0,00	63.920,04
Ζημίες από καταστροφή εμπορευμάτων	6.844,97	0,00
Έσοδα από ιδιόχρηση	-201.394,35	-167.749,65
Σύνολο	26.994.953,11	25.511.871,48

ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ	1/1-31/12/2023	1/1-31/12/2022
Αμοιβές & έξοδα προσωπικού	1.739.803,03	1.493.582,82
Αμοιβές & έξοδα τρίτων	111.469,43	71.691,75
Παροχές τρίτων	64.888,67	135.832,38
Φόροι και Τέλη	19.313,96	6.629,17
Διάφορα έξοδα	155.327,48	91.971,16
Σύνολο	2.090.802,57	1.799.707,28

ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΗΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ	1/1-31/12/2023	1/1-31/12/2022
Αμοιβές & έξοδα τρίτων	239.958,34	213.874,86
Παροχές τρίτων	58.799,70	27.371,90
Διάφορα έξοδα	637.101,51	576.032,67
Σύνολο	935.859,55	817.279,43

11.3 Λοιπά συνήθη έσοδα

Τα «Λοιπά συνήθη έσοδα» αναλύονται ως ακολούθως:

Ανάλυση Λογαριασμού	1/1-31/12/2023	1/1-31/12/2022
Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων στοιχείων	5.399,24	6.238,28
Επιχορηγήσεις Κεφαλαίου – Τόκων	30.399,31	287.979,55
Επιδοτήσεις ΕΦΚΑ Εργοδοτικές Εισφορές	87.917,44	147.040,05
Επιδοτήσεις Προγράμματος 100.000 νέων θέσεων	345,57	1.225.437,66
Επιδοτήσεις «ΠΡΩΤΟ ΕΝΣΗΜΟ» (Νόμος 4855/2021)	0,00	2.663,77
Επιδοτήσεις ΟΑΕΔ	0,00	3.792,63
Επιστρεπτέα Προκαταβολή (Έσοδο Μη Επιστρεπτέο Ποσό)	0,00	17.482,50
Άλλα λειτουργικά έσοδα	8.205,49	15.399,65
Σύνολο	132.267,05	1.706.034,09

11.4 Λοιπά έξοδα και ζημιές

Τα «Λοιπά έξοδα και ζημιές» αναλύονται ως ακολούθως:

Ανάλυση Λογαριασμού	1/1-31/12/2023	1/1-31/12/2022
Ζημιές άλλων καταστροφών	4.400,00	12.650,64
Άλλα ασυνήθη έξοδα και ζημίες	44.345,56	31.092,82
Διαγραφή επισφαλών απαιτήσεων	0,00	164.914,60
Πρόστιμα, προσαυξήσεις και ποινές	24.108,86	3.853,01
Σύνολο	72.854,42	212.511,07

11.5 Κέρδη & ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων

Τα «Κέρδη & ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων» αναλύονται ως ακολούθως:

Ανάλυση Λογαριασμού	1/1-31/12/2023	1/1-31/12/2022
Κέρδη από διάθεση ενσώματων παγίων	18.775,54	14.019,68
Ζημιές από διάθεση-απόσυρση ενσώματων παγίων	-3,78	-1.812,38
Σύνολο	18.771,76	12.207,30

11.6 Λοιπά έσοδα και κέρδη

Τα «Λοιπά έσοδα και κέρδη» αναλύονται ως ακολούθως:

Ανάλυση Λογαριασμού	1/1-31/12/2023	1/1-31/12/2022
Κέρδη από αναστροφή πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού	0,00	119.727,12
Άλλα Έκτακτα Έσοδα	36.477,55	0,00
Ασυνήθη έσοδα και κέρδη από μη συνδ. οντότητες	6.939,76	107.376,44
Σύνολο	43.417,31	227.103,56

11.7 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα

Οι «Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα» αναλύονται ως ακολούθως:

Ανάλυση Λογαριασμού	1/1-31/12/2023	1/1-31/12/2022
Τόκοι καταθέσεων	64.962,28	7.846,76
Έσοδα Προιόντος αντιστάθμισης επιτοκιακού κινδύνου cap	328.924,71	11.242,34
Σύνολο	393.886,99	19.089,10

11.8 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα

Οι «Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα» αναλύονται ως ακολούθως:

Ανάλυση Λογαριασμού	1/1-31/12/2023	1/1-31/12/2022
Τόκοι & έξοδα δανείων	2.777.332,73	1.271.637,50
Έξοδα έκδοσης δανείων	75.515,93	143.849,31
Τόκοι χρηματοδοτικής μίσθωσης	52.397,05	32.851,17
Προμήθειες προϊόντων αντιστάθμισης	52.054,30	56.756,60
Προμήθειες πιστωτικών καρτών	321.031,03	309.576,24
Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα	8.949,76	13.161,86
Σύνολο	3.287.280,80	1.827.832,68

12. Τόκοι που ενσωματώθηκαν στην αξία περιουσιακών στοιχείων στην περίοδο

Δεν συντρέχει περίπτωση.

13. Προτεινόμενη διάθεση κερδών

Η Εταιρεία παρουσίασε κερδοφόρα χρήση και η κάτωθι διανομή τελεί υπό την έγκριση της επόμενης Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. Η προτεινόμενη διανομή έχει ως εξής:

Κέρδη χρήσεως	2.507.959,82
Μείον :
Αφορολόγητο Αποθεματικό Ν.4399/2016	643.997,23
Συν: Υπόλοιπο κερδών προηγουμένων χρήσεων	7.684.812,45
Κέρδη εις νέον	9.548.775,04

Πίνακας Διάθεσης:
Τακτικό αποθεματικό 2023	93.198,13
Υπόλοιπο Κερδών εις νέον	9.455.576,91
Σύνολο	9.548.775,04

14. Καταβληθέντα μερίσματα στην περίοδο

Στην κλειόμενη περίοδο δεν καταβλήθηκαν μερίσματα.

15. Λογιστικός χειρισμός ζημιών περιόδου

Η κλειόμενη χρήση παρουσίασε κερδοφόρο αποτέλεσμα.

16. Αναβαλλόμενοι φόροι

Η Εταιρεία δεν έχει επιλέξει την καταχώριση αναβαλλόμενων φόρων.

17. Κατηγορίες και αμοιβές προσωπικού

Ο μέσος όρος των απασχολούμενων ανά κατηγορία ανέρχεται σε άτομα:

	1/1-31/12/2023	1/1-31/12/2022
Διοικητικό προσωπικό	41	40
Εργατοτεχνικό προσωπικό	366	356
	407	396

Η Εταιρεία σε σχέση με το απασχολούμενο προσωπικό επιβαρύνθηκε με τα εξής ποσά:

	1/1-31/12/2023	1/1-31/12/2022
Μισθοί και ημερομίσθια	10.356.896,25	9.505.611,58
Εργοδοτικές εισφορές	2.263.290,72	2.130.637,66
Λοιπές παροχές	169.053,60	180.640,77
Προβλέψεις για παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία (καθ. ποσ)	71.590,91	0,00
Αποζημ. Λόγω Απολύσεως ή Εξόδου από την Υπηρεσία	212.975,96	43.185,91
	13.073.807,44	11.860.075,92

18. Ανάλυση του κύκλου εργασιών ανά κατηγορίες δραστηριότητας

Βλέπε την ανάλυση στη σημείωση 11.1.

19. Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων

Δεν υπάρχουν τέτοια κονδύλια.

20. Συμμετοχές σε εταιρείες με απεριόριστη ευθύνη των εταίρων

Δεν υφίστανται τέτοιου είδους συμμετοχές.

21. Στοιχεία της εταιρείας που καταρτίζει ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του τελικού συνόλου επιχειρήσεων, μέρος του οποίου αποτελεί η εταιρεία ως θυγατρική

Η Εταιρεία δεν ανήκει σε τελικό σύνολο επιχειρήσεων για το οποίο καταρτίζονται ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις.

22. Στοιχεία της εταιρείας που καταρτίζει ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις μερικού συνόλου επιχειρήσεων, μέρος του οποίου αποτελεί η εταιρεία ως θυγατρική

Η Εταιρεία δεν ανήκει σε μερικό σύνολο επιχειρήσεων για το οποίο καταρτίζονται ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.

23. Τόπος στον οποίο διατίθενται οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις

Δεν υφίσταται τέτοια περίπτωση.

24. Αμοιβές σε μέλη διοικητικών διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων

Δεν υφίσταται τέτοια περίπτωση.

25. Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη

Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα με τα συνδεδεμένα μέρη συνοψίζονται ως ακολούθως:

	31/12/2023	31/12/2022
Υπόλοιπο υποχρέωσης προς συνδεδεμένα νομικά πρόσωπα	494.456,50	406.146,53
Σύνολο	494.456,50	406.146,53

	31/12/2023	31/12/2022
Υπόλοιπο απαίτησης προς συνδεδεμένα νομικά πρόσωπα	248,64	0,00
Σύνολο	248,64	0,00

Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη	31/12/2023	31/12/2022
Πωλήσεις προς συνδεδεμένα μέρη	3.000,00	440,77
Αγορές από συνδεδεμένα μέρη	414.492,67	46.714,22
	417.492,67	47.154,99

26. Λογιστική αξία περιουσιακών στοιχείων και συνδεόμενων με αυτά υποχρεώσεων, τα οποία η διοίκηση της εταιρείας έχει αποφασίσει να διαθέσει εντός των επόμενων δώδεκα μηνών

Η διοίκηση της Εταιρείας δεν έχει λάβει απόφαση να διαθέσει στο προσεχές διάστημα, και οπωσδήποτε στους επόμενους 12 μήνες, περιουσιακά στοιχεία.

27. Χρήση της επιλογής της παραγράφου 7 ή της παραγράφου 8 του άρθρου 16 του νόμου

Η Εταιρεία δεν ανήκει στην κατηγορία των πολύ μικρών οντοτήτων.

28. Διακανονισμοί (συμφωνίες) που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό με σημαντικές θετικές ή αρνητικές επιπτώσεις επί της εταιρείας

Δεν υφίστανται τέτοιοι διακανονισμοί.

29. Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις, και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό

α) Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις

Η Εταιρεία έχει συνάψει μη ακυρώσιμες συμβάσεις λειτουργικών μισθώσεων που αφορούν την ενοικίαση ακινήτων και μεταφορικών μέσων οι οποίες λήγουν έως και το έτος 2032. Οι ελάχιστες πληρωμές ενοικίων λειτουργικών μισθώσεων έχουν ως ακολούθως:

	31/12/2023	31/12/2022
Έως 1 έτος	318.684,48	224.185,53
Από 1 έτος έως και 5 έτη	585.943,40	475.676,02
Πάνω από 5 έτη	103.649,73	116.412,29
	1.008.277,60	816.273,84

β) Εγγυήσεις

Η Εταιρεία έχει χορηγήσει στις 30/3/2021 εγγυήσεις υπέρ τρίτων ποσού 5.000,00 € , η οποία ισχύει μέχρι και 30/3/2026.

γ) Ενδεχόμενες υποχρεώσεις

Η Εταιρεία έχει υπαχθεί σε έλεγχο Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α του ν. 4174/2013 (και προηγουμένως το άρθρο 82 του Ν.2238/1994) για τις χρήσεις 2011 - 2022. Ο έλεγχος της χρήσης 2023 βρίσκεται σε εξέλιξη και η έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των παρόντων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Σε περίπτωση που μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις, εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Για τις χρήσεις 2011 έως και 2022, οι σχετικές εκθέσεις φορολογικής συμμόρφωσης που ήταν χωρίς επιφυλάξεις έχουν υποβληθεί εμπρόθεσμα στις φορολογικές αρχές.

Σχετικά με τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις από τις φορολογικές αρχές, σύμφωνα με την ελληνική φορολογική νομοθεσία και τις αντίστοιχες Υπουργικές Αποφάσεις, η Φορολογική Διοίκηση μπορεί να προβεί, κατά κανόνα, σε έκδοση πράξης διοικητικού, εκτιμώμενου ή διορθωτικού προσδιορισμού φόρου εντός πέντε ετών από τη λήξη του έτους εντός του οποίου λήγει η προθεσμία υποβολής δήλωσης. Επομένως, το δικαίωμα του Δημοσίου για έκδοση πράξης διορθωτικού προσδιορισμού φόρου εισοδήματος μέχρι και τη χρήση 2017 παραγράφηκε την 31/12/2023.

Ωστόσο, εκτιμάται από τη Διοίκηση της Εταιρείας ότι τα αποτελέσματα από τέτοιους μελλοντικούς ελέγχους από τις φορολογικές αρχές, εάν τελικά πραγματοποιηθούν, δεν θα έχουν σημαντική επίδραση στην χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας.

Με την υπ’ αριθμό 6347 4/4/2023 γνωστοποιήθηκε στην Εταιρεία ότι έχει εκδοθεί εντολή για μερικό φορολογικό έλεγχο των χρήσεων 2019 και 2020 από την γενική φορολογική διοίκηση Μεγάλων Επιχειρήσεων. Ο έλεγχος ολοκληρώθηκε εντός της χρήσης 2024 και η Ελεγκτική Αρχή κοινοποίησε στην Εταιρεία τις σχετικές εκθέσεις ελέγχου και τις αντίστοιχες οριστικές πράξεις διορθωτικού προσδιορισμού φόρου εισοδήματος, βάσει των οποίων της καταλογίζονται φόροι και προσαυξήσεις συνολικού ύψους 20.754,28 €. Το εν λόγω ποσό έχει καταχωρηθεί και επιβαρύνει τα αποτελέσματα της χρήσης 2024.

30. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού

Το προϊόν του Ομολογιακού Δανείου θα χρησιμοποιηθεί από την Εκδότρια με σκοπό την αναχρηματοδότηση ισόποσων οφειλών προς την Τράπεζα EUROBANK Α.Ε.

Δεν υφίστανται λοιπά σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού.

Οι παρούσες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της διαχειριστικής περιόδου

από 1.1.2023 έως και 31.12.2023 εγκρίνονται με σχετικό πρακτικό του Δ.Σ. της συνεδρίασης αυτού που έλαβε χώρα στις 22/7/2024

Κέρκυρα, 22 Ιουλίου 2024

Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ

ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.

Η ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΗ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ

ΧΡΗΣΤΟΣ Γ. ΚΤΕΝΙΔΗΣ

Α.Δ.Τ.: Π 794421

ΝΙΚΟΛΑΟΣ Μ. ΚΟΥΡΑΚΟΣ

Α.Δ.Τ.: ΑΕ 055201

ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ Σ. ΛΑΒΡΑΝΟΥ

Α.Δ.Τ.: Α 00513991

Ποσά σε ευρώ
	1/1-31/12/2023	1/1-31/12/2022
Κέρδη χρήσης προ φόρων	2.507.959,82	4.948.602,20
Προσαρμογές για:
Αποσβέσεις	4.488.885,89	3.861.122,49
Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού	71.590,91	0,00
Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού - αντιλογισμός	0,00	-119.727,12
Προβλέψεις	0,00	63.920,04
Τόκους και συναφή έσοδα	-393.886,99	-19.089,10
Τόκους και λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα	3.287.280,80	1.827.832,68
(Κέρδη)/Ζημίες από εκποίηση ενσώματων παγίων	-18.771,76	-12.207,30
Απόσβεση επιχορηγήσεων	-5.399,24	-6.238,28
Έξοδα απομείωσης	4.400,00	164.914,60
Έσοδα απομείωσης	0,00	-106.227,77
Λειτουργικό κέρδος προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης	9.942.059,43	10.602.902,44

Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης
(Αύξηση)/Μείωση σε Αποθέματα	-61.333,21	-35.581,47
(Αύξηση)/Μείωση σε Απαιτήσεις	149.422,43	-104.424,72
Αύξηση/(Μείωση) σε Υποχρεώσεις (πλην τραπεζών)	670.856,76	-15.382,68
Τόκοι πληρωθέντες	-3.019.971,33	-2.015.714,12
Φόροι εισοδήματος καταβληθέντες	-420.187,48	0,00
Ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες	7.260.846,60	8.431.799,45

Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες
Αγορές ενσώματων στοιχείων	-18.798.957,29	-9.453.731,38
Αγορές ασώματων παγίων στοιχείων	-44.024,00	-7.330,00
Πωλήσεις ενσώματων παγίων στοιχείων	17.058,92	13.418,70
Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα	237.301,00	19.089,10
Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες	-18.588.621,37	-9.428.553,58

Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Δάνεια πληρωθέντα	-2.596.968,00	-49.397.257,84
Δάνεια αναληφθέντα	12.025.247,00	55.368.189,49
Έξοδα έκδοσης δανείων	-54.343,53	-168.349,31
Αύξηση/(Μείωση) υποχρεώσεων από μισθώσεις	-129.726,52	-129.086,50
Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες	9.244.208,95	5.673.495,84

Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα	-2.083.565,82	4.676.741,71
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης	6.423.663,55	1.746.921,84
Χρηματικά διαθέσιμα στο τέλος περιόδου	4.340.097,73	6.423.663,55

ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Της 31/12/2023

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ

Προσάρτημα (σημειώσεις) επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31/12/2023

1. Πληροφορίες σχετικές με την Εταιρεία

2. Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της Εταιρείας ως συνεχιζόμενης δραστηριότητας

3. Λογιστικές αρχές και μέθοδοι

4. Παρεκκλίσεις από τις διατάξεις του νόμου προκειμένου να επιτευχθεί εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων

5. Σχέσεις ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας υποχρεώσεως με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού

6. Πληροφορίες σχετικά με ενσώματα και άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία

7. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και λοιπά στοιχεία του ενεργητικού

8. Λογαριασμοί καθαρής θέσεως

9. Προβλέψεις

10. Υποχρεώσεις

11. Έσοδα και έξοδα

12. Τόκοι που ενσωματώθηκαν στην αξία περιουσιακών στοιχείων στην περίοδο

13. Προτεινόμενη διάθεση κερδών

14. Καταβληθέντα μερίσματα στην περίοδο

15. Λογιστικός χειρισμός ζημιών περιόδου

16. Αναβαλλόμενοι φόροι

17. Κατηγορίες και αμοιβές προσωπικού

18. Ανάλυση του κύκλου εργασιών ανά κατηγορίες δραστηριότητας

19. Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων

20. Συμμετοχές σε εταιρείες με απεριόριστη ευθύνη των εταίρων

23. Τόπος στον οποίο διατίθενται οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις

24. Αμοιβές σε μέλη διοικητικών διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων

25. Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη

27. Χρήση της επιλογής της παραγράφου 7 ή της παραγράφου 8 του άρθρου 16 του νόμου

28. Διακανονισμοί (συμφωνίες) που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό με σημαντικές θετικές ή αρνητικές επιπτώσεις επί της εταιρείας

29. Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις, και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό

30. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού

		Σημείωση	31/12/2023	31/12/2022
Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Ενσώματα πάγια
	Ακίνητα	6.1	72.322.737,91	59.368.577,93
	Μηχανολογικός εξοπλισμός	6.1	5.473.658,71	5.205.018,87
	Λοιπός εξοπλισμός	6.1	3.782.380,33	3.322.627,66
Σύνολο			81.578.776,95	67.896.224,46

Άυλα πάγια στοιχεία
	Λοιπά άυλα	6.2	143.332,87	125.457,14
Σύνολο			143.332,87	125.457,14

Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή 6.3			3.619.004,82	2.963.624,80

Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
	Λοιπά	7.1	79.394,48	82.695,99
Σύνολο			79.394,48	82.695,99

Σύνολο μη κυκλοφορούντων			85.420.509,12	71.068.002,39

Αποθέματα
	Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά	7.4	346.401,80	285.068,59
Σύνολο			346.401,80	285.068,59

Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές
	Εμπορικές απαιτήσεις	7.2	611.006,72	575.579,29
	Λοιπές απαιτήσεις	7.3	1.174.302,44	796.743,66
	Προπληρωμένα έξοδα		139.472,61	128.403,62
	Δουλευμένα έσοδα περιόδου		160.200,24	17.944,76
	Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα	7.5	4.340.097,73	6.423.663,55
Σύνολο			6.425.079,74	7.942.334,88

Σύνολο κυκλοφορούντων			6.771.481,54	8.227.403,47

Σύνολο Ενεργητικού			92.191.990,66	79.295.405,86


		Σημείωση	31/12/2023	31/12/2022
	Καθαρή θέση
Καταβλημένα κεφάλαια
	Κεφάλαιο	8.1	16.905.634,65	16.905.634,65
Σύνολο			16.905.634,65	16.905.634,65

Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο
	Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού	8.2	839.603,72	627.001,05
	Αφορολόγητα αποθεματικά	8.3	4.168.972,54	3.524.975,31
	Αποτελέσματα εις νέο		9.548.775,04	7.897.415,12
Σύνολο			14.557.351,30	12.049.391,48

Σύνολο καθαρής θέσης			31.462.985,95	28.955.026,13

Προβλέψεις
	Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους	9.1	269.746,90	198.155,99
Σύνολο			269.746,90	198.155,99

Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
	Δάνεια	10.1	48.509.617,00	43.131.338,00
	Υποχρεώσεις Μισθώσεων	10.2	645.905,91	726.538,66
	Κρατικές επιχορηγήσεις		56.742,93	62.142,17
Σύνολο			49.212.265,84	43.920.018,83

Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
	Βραχυπρόθεσμο μέρος Υποχρεώσεων Δανείων	10.1	6.615.968,00	2.565.968,00
	Βραχυπρόθεσμο μέρος Υποχρεώσεων Μισθώσεων	10.2	89.886,97	86.583,69
	Εμπορικές υποχρεώσεις	10.3	2.360.274,61	1.928.832,83
	Φόρος εισοδήματος	10.4	140.058,13	0,00
	Λοιποί φόροι και τέλη	10.5	554.365,36	444.193,15
	Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης		544.669,89	410.559,03
	Λοιπές υποχρεώσεις	10.6	567.604,70	695.810,69
	Έξοδα χρήσεως δουλευμένα		374.164,31	90.257,52
Σύνολο			11.246.991,97	6.222.204,91

Σύνολο υποχρεώσεων			60.459.257,81	50.142.223,74

Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων			92.191.990,66	79.295.405,86

	Κεφάλαιο	Καταθέσεις μετόχων	Αποθεματικά νόμων και καταστατικού	Αφορολόγητα αποθέματα	Αποτελέσματα εις νέο	Σύνολο
Υπόλοιπο την 1/1/2022	16.905.634,65	14.845,53	573.996,05	2.808.280,22	3.718.513,01	24.021.269,46
Αποτελέσματα περιόδου 1/1 - 31/12/2022	0,00	0,00	0,00	0,00	4.948.602,20	4.948.602,20
Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο:
Τακτικό αποθεματικό από κέρδη χρήσεως 2021	0,00	0,00	53.005,00	0,00	-53.005,00	0,00
Αφορολόγητο Αποθεματικό Ν.4399/2016	0,00	0,00	0,00	696.548,82	-696.548,82	0,00
Μη επιστρεπτέο ποσό της επιστρεπτέας προκαταβολής	0,00	0,00	0,00	17.482,50	-17.482,50	0,00
Αφορολόγητα αποθεματικά Επιδοτήσεις «Πρώτο Ένσημο» (Νόμος 4855/2021)	0,00	0,00	0,00	2.663,77	-2.663,77	0,00
Λοιπές μεταβολές	0,00	-14.845,53	0,00	0,00	0,00	-14.845,53
Υπόλοιπο την 31/12/2022	16.905.634,65	0,00	627.001,05	3.524.975,31	7.897.415,12	28.955.026,13
Αποτελέσματα περιόδου 1/1 - 31/12/2023	0,00	0,00	0,00	0,00	2.507.959,82	2.507.959,82
Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο:
Τακτικό αποθεματικό από κέρδη χρήσεως 2022	0,00	0,00	212.602,67	0,00	-212.602,67	0,00
Αφορολόγητο Αποθεματικό Ν.4399/2016	0,00	0,00	0,00	643.997,23	-643.997,23	0,00
Υπόλοιπο την 31/12/2023	16.905.634,65	0,00	839.603,72	4.168.972,54	9.548.775,04	31.462.985,95